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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-01-05 14:48

那怎么寫分錄，把進(jìn)項和銷項的稅的賬做平呢

優(yōu)潔雅財務(wù)-邱靜 追問

2017-01-05 14:55

那進(jìn)項與銷項的數(shù)據(jù)就一直入在科目里面嗎？繳納增值 稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅費(fèi) 貸；銀行存款，下一步還要不要做分錄呢

鄒老師 解答

2017-01-05 14:47

借；應(yīng)交稅費(fèi)    貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-01-05 14:52

你好，不是進(jìn)項與銷項做平了賬就對了的

鄒老師 解答

2017-01-05 14:56

是的 
如果是一般納稅人，根據(jù)應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn) 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

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相關(guān)問題討論
借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款
2017-01-05 14:47:08
你好！旅行社一般為差額征稅，即收入-成本余額繳納稅款
2019-01-11 14:40:28
可以的 財稅[2016]36號文規(guī)定，試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部價款和價外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。選擇上述辦法計算銷售額的試點(diǎn)納稅人，向旅游服務(wù)購買方收取并支付的上述費(fèi)用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。 國家稅務(wù)總局公告2016年第23號規(guī)定，按照現(xiàn)行政策規(guī)定適用差額征稅辦法繳納增值稅，且不得全額開具增值稅發(fā)票的（財政部、稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外），納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票時，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額和扣除額，系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣，發(fā)票開具不應(yīng)與其他項目混開。
2016-05-06 11:40:51
取得收入：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷售稅額) 含稅收入/(1+6%)*6% 門票等可以從銷項稅額中扣減的項目 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項稅額) 支出可抵減金額/(1+6%)*6% 在納稅申報表中按抵減的銷售額列示。 貸：庫存現(xiàn)金
2019-01-08 22:28:25
旅行社一般是差額計稅，收入減去導(dǎo)游費(fèi)，簽證費(fèi)，住宿費(fèi)等來差額計稅的
2018-11-29 16:02:26
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