微信用戶 追問

2021-10-06 20:03

就是怎么把預(yù)收賬款轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)收入，庫存商品轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本

微信用戶 追問

2021-10-06 20:13

還有就是，會計分錄或憑證是按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序來做，還是按照收入支出出庫入庫分類來做？哪個比較適合業(yè)務(wù)不多的小企業(yè)。
另外，今天預(yù)付給供應(yīng)商貨款100元（含稅13元），間隔2天到貨，又間隔6天收到了供應(yīng)商100元貨款增值稅發(fā)票。從付款，到貨，收到發(fā)票，會計分錄咋寫

宇飛老師 解答

2021-10-06 20:26

發(fā)貨是
借:預(yù)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品

宇飛老師 解答

2021-10-06 20:28

業(yè)務(wù)不多的小企業(yè)建議按照日期。

宇飛老師 解答

2021-10-06 20:30

付款就是
借預(yù)付賬款100
貸銀行存款
到貨暫估
借:庫存商品-暫估
貸:預(yù)付賬款
收到發(fā)票時候把上面暫估分錄沖紅
然后按照發(fā)票金額正常入賬。

微信用戶 追問

2021-10-06 20:39

收到發(fā)票
借：庫存商品-A
貸：庫存商品-暫估
對嗎老師

宇飛老師 解答

2021-10-06 20:45

嗯，是的，實務(wù)中是借:暫估(負數(shù))，這個是沖紅的標準寫法

微信用戶 追問

2021-10-06 20:51

借：暫估（負數(shù)）？
是發(fā)貨那步寫，還是收到發(fā)票以后??？
收到發(fā)票以后，暫估不是貸方么

宇飛老師 解答

2021-10-06 20:55

收到發(fā)票以后，貸方正數(shù)沒問題，實務(wù)中是寫借方負數(shù)

微信用戶 追問

2021-10-06 21:32

老師：
銷項-進項＝應(yīng)交增值稅
4500-4300＝200元（應(yīng)交增值稅）
這個是不是也要寫會計分錄?。吭趺磳懩?？
有些進項票這個沒抵扣，是不是分到應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待抵扣）啊

微信用戶 追問

2021-10-06 21:48

老師發(fā)貨那步
借 主營業(yè)務(wù)成本
貸 庫存商品-A
主營業(yè)務(wù)成本的數(shù)，是不是就是庫存商品A進貨發(fā)票上商品的價格（不含增值稅）

宇飛老師 解答

2021-10-06 22:04

進項是買進時候確認，銷項是賣出時候確認，各自確認各自的，差額200應(yīng)該轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅科目，進項沒抵扣也不處理，沒認證才計入待認證。

宇飛老師 解答

2021-10-06 22:05

主營業(yè)務(wù)成本就是購進金額。