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金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)權(quán)益法 ①借：長期股權(quán)投資-投資成本（5%公允+25%公允） 貸：銀行存款等（25%公允） 其他權(quán)益工具投資（5%賬面） 盈余公積+利潤分配（5%賬面和公允的差） ② 借/貸：其他綜合收益 貸/借：盈余公積+利潤分配 其他權(quán)益工具投資持有期間的其他綜合收益轉(zhuǎn)留存收益 ③若投資成本＜被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額 PK 借：長期股權(quán)投資-投資成本 貸：營業(yè)外收入 第一步 盈余公積+利潤分配（5%賬面和公允的差）不太懂
檸檬
于2021-10-06 22:26 發(fā)布 ??2752次瀏覽
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釋塵老師
職稱： 中級會計師,初級會計師
2021-10-06 22:31
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精選問題
最近去年審計報告數(shù)據(jù)下來，我想以審計去年期末數(shù) 問
年初抵消數(shù)確認：直接取用去年審計報告中的合并抵消分錄匯總（內(nèi)部往來、未實現(xiàn)損益、權(quán)益抵消等累計余額），與今年年初單體關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)核對，差異即為需延續(xù)的抵消數(shù)，審計調(diào)整的去年期末數(shù)需同步調(diào)整抵消數(shù)。 合并工具底稿：推薦 Excel 模板，包括合并抵消匯總表（分類別列示上期余額）、內(nèi)部往來對賬表（核對應收應付）、試算平衡表（自動勾稽）。 月度數(shù)據(jù)維護：每月需維護單體報表、內(nèi)部交易 / 往來明細（含未實現(xiàn)損益）、審計調(diào)整銜接記錄，以及投資公司關(guān)注的關(guān)鍵指標和重大事項說明，月末做好對賬和勾稽校驗。 答
老師，請教一下，員工每月發(fā)工資，不申報個稅，次年做匯 問
您好，沒有申報工資，不需要匯算清繳 答
老師：現(xiàn)在工資個稅怎么計算的，如果員工工資9000一 問
每月扣除5000后，再*3%計算個稅 答
小規(guī)模公司，上一季度4-6月銷售額不含稅金額不到5 問
必須要要如實申報，不然就是虛假申報，要罰款的 答
老師好，1、我公司員工匯入我公司的款打錯了，公司退 問
借銀行存款，貸其他應付款 支付出去，做相反的， 借銀行存款，貸預收賬款5萬， 借預收賬款5萬，貸銀行存款。 答
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