貪玩的小蝴蝶 追問

2021-10-08 17:47

甲公司為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù),寫出相關(guān)業(yè)務(wù)分錄。
()2021年6月份,甲公司當(dāng)月發(fā)生銷項稅額合計65000元,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出合計4200元,增值稅進(jìn)項稅額合計26000元。甲公司當(dāng)月實際交納增值稅稅款30000元。出交納當(dāng)月增值稅的分
(2)2021年6月30日,甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款13200元進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。寫出轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄。
(3)7月份,甲公司交納6月份未交增值稅13200元,寫出交納上月增值稅的分錄。

江老師 解答

2021-10-08 17:52

甲公司為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù),寫出相關(guān)業(yè)務(wù)分錄。
()2021年6月份,甲公司當(dāng)月發(fā)生銷項稅額合計65000元,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出合計4200元,增值稅進(jìn)項稅額合計26000元。甲公司當(dāng)月實際交納增值稅稅款30000元。出交納當(dāng)月增值稅的分
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅30000
貸：銀行存款30000
(2)2021年6月30日,甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款13200元進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。寫出轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄。

A、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）65000
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）4200
貸：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）26000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）43200
B、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）43200
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅  43200
(3)7月份,甲公司交納6月份未交增值稅13200元,寫出交納上月增值稅的分錄。


C、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅13200
貸：銀行存款13200

貪玩的小蝴蝶 追問

2021-10-08 17:56

第一問為什么是應(yīng)交稅費-未交增值稅呀

江老師 解答

2021-10-08 17:59

因為需要交稅的科目，次月交稅就是用此科目核算。一般納稅人是用此科目核算的。

貪玩的小蝴蝶 追問

2021-10-08 18:15

這是我寫的分錄 老師能幫我看看嗎  我是照著書上寫的

貪玩的小蝴蝶 追問

2021-10-08 18:16

看不太懂您寫的第二問啊

江老師 解答

2021-10-08 18:21

(1)2021年6月份,甲公司當(dāng)月發(fā)生銷項稅額合計65000元,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出合計4200元,增值稅進(jìn)項稅額合計26000元。甲公司當(dāng)月實際交納增值稅稅款30000元。出交納當(dāng)月增值稅的分
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）30000
貸：銀行存款30000
備注：由于此筆業(yè)務(wù)是當(dāng)月直接繳納的增值稅，可以計入已交稅金。
(2)2021年6月30日,甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款13200元進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。寫出轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄。

A、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）65000
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）4200
貸：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）26000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）30000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13200
備注：此筆分錄，屬于結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄?？梢栽谠履┳?，也可以在年末做。按理論上講是年末做。
B、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13200
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅  13200
(3)7月份,甲公司交納6月份未交增值稅13200元,寫出交納上月增值稅的分錄。
C、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅13200
貸：銀行存款13200

貪玩的小蝴蝶 追問

2021-10-08 18:46

好的謝謝老師

江老師 解答

2021-10-08 18:58

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利