楚 追問(wèn)

2021-10-10 10:49

2.企業(yè)向乙公司銷售商品，價(jià)款350000元，增值稅率13%，成本為182000元?？铐?xiàng)未收回。

bamboo老師 解答

2021-10-10 10:51

借：應(yīng)收賬款 350000+45500=395500
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 350000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 350000*0.13=45500
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  182000
貸：庫(kù)存商品 182000

楚 追問(wèn)

2021-10-10 10:58

4.企業(yè)將閑置的丙材料出售，價(jià)款10 000元，按13%計(jì)算應(yīng)交增值稅1300元，款項(xiàng)已存入銀行。企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)售出丙材料的成本7 500元。

bamboo老師 解答

2021-10-10 11:00

借：銀行存款 11300
貸：其他業(yè)務(wù)收入 10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1300
借：其他業(yè)務(wù)成本 7500
貸：原材料 7500

楚 追問(wèn)

2021-10-10 11:05

5.收到銀行通知，乙公司支付70%的貨款。

bamboo老師 解答

2021-10-10 11:14

借 銀行存款276850
貸 應(yīng)收賬款 395500*0.7=276850

楚 追問(wèn)

2021-10-10 13:46

資料：某企業(yè)2018年12月31日有關(guān)損益賬戶余額如下：

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500000（貸）

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 375000（借）

稅金及附加 5000（借）

其他業(yè)務(wù)收入 80000（貸）

其他業(yè)務(wù)成本 45000（借）

銷售費(fèi)用 25000（借）

管理費(fèi)用 13000（借）

財(cái)務(wù)費(fèi)用 2000（借）

投資收益 5000（貸）

營(yíng)業(yè)外收入 4000（貸）

營(yíng)業(yè)外支出 1500（借）

要求：

1.結(jié)轉(zhuǎn)收入到“本年利潤(rùn)”。

2.結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用到“本年利潤(rùn)”。

3.按利潤(rùn)總額的25%稅率計(jì)算本月應(yīng)交企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶。



 

楚 追問(wèn)

2021-10-10 14:22

按利潤(rùn)總額的25%稅率計(jì)算本月應(yīng)交企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶。 

bamboo老師 解答

2021-10-10 14:55

麻煩一問(wèn)一答好嗎 謝謝

楚 追問(wèn)

2021-10-10 15:00

 3.按利潤(rùn)總額的25%稅率計(jì)算本月應(yīng)交企業(yè)所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶。  

bamboo老師 解答

2021-10-10 15:09

 利潤(rùn)總額=500000-375000-500+80000-45000-25000-13000-200+5000+4000-1500=128800
企業(yè)所得稅=128800*0.25=32200
借：所得稅費(fèi)用32200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅32200
借：本年利潤(rùn)32200
貸：所得稅費(fèi)用32200