優(yōu)秀的鏡子 追問

2021-10-11 11:41

增值稅是預(yù)收的時候做賬還是確認收入是做賬？

小杜杜老師 解答

2021-10-11 11:44

收到預(yù)收款時確認增值稅

優(yōu)秀的鏡子 追問

2021-10-11 11:47

增值稅還需要分季度做賬嗎？

小杜杜老師 解答

2021-10-11 11:48

不用，預(yù)收款時全部做了，不用分季度

優(yōu)秀的鏡子 追問

2021-10-11 14:05

好的  老師您看下分錄這樣寫對不對  年租金8000 押金1000 收到是現(xiàn)金  預(yù)收房租  借：庫存現(xiàn)金 9000 貸：預(yù)收賬款7600   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）400   其他應(yīng)付款-押金1000                      結(jié)轉(zhuǎn)增值稅     借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 400     貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅400              借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  400   貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅400

小杜杜老師 解答

2021-10-11 14:08

這個分錄是對的哈~

優(yōu)秀的鏡子 追問

2021-10-11 14:25

公司只有這個收入  現(xiàn)在屬于來辦起沒有其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來  是屬于免征增值稅范圍內(nèi)吧  還需要計提教育稅附加等稅種嗎？

小杜杜老師 解答

2021-10-11 14:35

沒有超過月銷售額15萬元或者季度45萬的是免征增值稅的。做賬時正常計提教育費附加的，申報時減免的，再做賬務(wù)處理

優(yōu)秀的鏡子 追問

2021-10-11 14:49

好的  謝謝

小杜杜老師 解答

2021-10-11 15:37

嗯嗯，不用客氣的呢~