優(yōu)秀的鏡子 追問(wèn)

2021-10-11 11:41

增值稅是預(yù)收的時(shí)候做賬還是確認(rèn)收入是做賬？

小杜杜老師 解答

2021-10-11 11:44

收到預(yù)收款時(shí)確認(rèn)增值稅

優(yōu)秀的鏡子 追問(wèn)

2021-10-11 11:47

增值稅還需要分季度做賬嗎？

小杜杜老師 解答

2021-10-11 11:48

不用，預(yù)收款時(shí)全部做了，不用分季度

優(yōu)秀的鏡子 追問(wèn)

2021-10-11 14:05

好的  老師您看下分錄這樣寫(xiě)對(duì)不對(duì)  年租金8000 押金1000 收到是現(xiàn)金  預(yù)收房租  借：庫(kù)存現(xiàn)金 9000 貸：預(yù)收賬款7600   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）400   其他應(yīng)付款-押金1000                      結(jié)轉(zhuǎn)增值稅     借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 400     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅400              借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  400   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅400

小杜杜老師 解答

2021-10-11 14:08

這個(gè)分錄是對(duì)的哈~

優(yōu)秀的鏡子 追問(wèn)

2021-10-11 14:25

公司只有這個(gè)收入  現(xiàn)在屬于來(lái)辦起沒(méi)有其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)  是屬于免征增值稅范圍內(nèi)吧  還需要計(jì)提教育稅附加等稅種嗎？

小杜杜老師 解答

2021-10-11 14:35

沒(méi)有超過(guò)月銷(xiāo)售額15萬(wàn)元或者季度45萬(wàn)的是免征增值稅的。做賬時(shí)正常計(jì)提教育費(fèi)附加的，申報(bào)時(shí)減免的，再做賬務(wù)處理

優(yōu)秀的鏡子 追問(wèn)

2021-10-11 14:49

好的  謝謝

小杜杜老師 解答

2021-10-11 15:37

嗯嗯，不用客氣的呢~