水中的小鳥(niǎo) 追問(wèn)

2021-10-11 16:54

那攤費(fèi)用不是還要攤銷嗎？攤銷分錄是直接計(jì)管理費(fèi)用了還是還要換以前年度損益？另外是否還要做一筆對(duì)所得稅調(diào)整的分錄？麻煩老師寫(xiě)一下完整的會(huì)計(jì)分錄？

鄒老師 解答

2021-10-11 16:55

你好，需要調(diào)整之前的攤銷，完整的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用 

水中的小鳥(niǎo) 追問(wèn)

2021-10-11 16:57

那所得稅科目有影響嗎？

鄒老師 解答

2021-10-11 16:58

你好，如果當(dāng)年就攤銷完了，對(duì)所得稅是沒(méi)有影響的

水中的小鳥(niǎo) 追問(wèn)

2021-10-11 16:59

不是，我是問(wèn)你：借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。這里要不要再調(diào)整一下對(duì)所得稅的影響??？

鄒老師 解答

2021-10-11 17:00

你好
如果當(dāng)年就攤銷完了，對(duì)所得稅是沒(méi)有影響的
如果當(dāng)年沒(méi)有攤銷完，就會(huì)影響所得稅 

水中的小鳥(niǎo) 追問(wèn)

2021-10-11 17:01

當(dāng)年沒(méi)有攤銷完，對(duì)所得稅有影響，是也要重新更正申報(bào)企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2021-10-11 17:02

你好，是的，是這樣的