美麗@心情 追問(wèn)

2021-10-12 15:02

是的，老師，先收到款項(xiàng)之后代發(fā)，但是代發(fā)時(shí)候還沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，年底才會(huì)開(kāi)票的

鄒老師 解答

2021-10-12 15:04

你好
是先收到相應(yīng)款項(xiàng)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款
然后代為發(fā)放（繳納），借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款 

美麗@心情 追問(wèn)

2021-10-12 15:07

老師，那年底開(kāi)票了怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2021-10-12 15:07

你好，是針對(duì)上面事項(xiàng)開(kāi)具了發(fā)票呢？ 

美麗@心情 追問(wèn)

2021-10-12 15:17

是的，老師，對(duì)方年底是要開(kāi)具發(fā)票的

鄒老師 解答

2021-10-12 15:17

你好，這個(gè)只是代收代付款項(xiàng)，不需要在發(fā)票里面體現(xiàn)才是啊

美麗@心情 追問(wèn)

2021-10-12 15:42

老師，年底開(kāi)票不要確認(rèn)收入嗎？貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那借方是什么?

鄒老師 解答

2021-10-12 15:43

你好，開(kāi)具了發(fā)票需要確認(rèn)收入，收入款項(xiàng)有收到嗎？ 

美麗@心情 追問(wèn)

2021-10-12 16:07

老師，款項(xiàng)前面不是已經(jīng)說(shuō)了是代發(fā)的嗎？

鄒老師 解答

2021-10-12 16:08

你好，針對(duì)實(shí)現(xiàn)的收入
借：其他應(yīng)付款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅