Lily 追問

2021-10-18 13:36

但是，9月扣款的時候已經(jīng)記賬做分錄了哦

玲老師 解答

2021-10-18 13:39

你好  做賬了就不用重復(fù)做 

Lily 追問

2021-10-18 13:39

那以后每月都這樣嗎

玲老師 解答

2021-10-18 13:43

你好 
你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

Lily 追問

2021-10-18 13:47

老師，我意思說，我9月的社保在9月銀行扣款了，我要不要記賬，但是不是會在次月有個完稅證明嗎？那我到底應(yīng)該是在扣款的時候記賬好點還是取得完稅證明的時候記賬好

玲老師 解答

2021-10-18 13:51

我9月的社保在9月銀行扣款了，要記賬 交稅的月做交稅分錄 

Lily 追問

2021-10-18 13:55

那我分錄怎么做？扣款的時候 不是借 應(yīng)付職工薪酬 社保 貸 銀行存款 次月取得完稅證明的時候呢

玲老師 解答

2021-10-18 14:03

對   次月取得完稅證明的時候就是做交稅的分錄   
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
              一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款