憂傷的夕陽 追問

2021-10-18 14:34

那我剛開完票的增值稅不是應(yīng)該記在銷項(xiàng)稅額里面嗎？這個(gè)不會(huì)出現(xiàn)借貸不平衡了嗎？

思頓喬老師 解答

2021-10-18 14:36

您好，不會(huì)不平衡的呀，在應(yīng)交稅費(fèi)里面不會(huì)不平

憂傷的夕陽 追問

2021-10-18 14:49

這個(gè)是不是月末結(jié)轉(zhuǎn)了？

思頓喬老師 解答

2021-10-18 15:30

您好，沒有月末結(jié)轉(zhuǎn)啊
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款