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送心意

森林老師

職稱： 中級會計師

2021-10-19 15:58

同學(xué)，你好，最好調(diào)整一下，


“應(yīng)收賬款”項目，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。 如“應(yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目期末有貸方余額，應(yīng)在本表“預(yù)收賬款”項目內(nèi)填列。

“應(yīng)付賬款”項目，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目所屬各有關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額合計填列；如“應(yīng)付賬款”科目所屬各明細(xì)科目期末有借方余額，應(yīng)在本表“預(yù)付賬款”項目內(nèi)填列。

實際工作中，如果你單位沒有設(shè)置“預(yù)收賬款”和“預(yù)付賬款”，可以在資產(chǎn)負(fù)債表中，用負(fù)數(shù)金額表示應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。

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其他應(yīng)收款負(fù)數(shù)其實就是約等于其他應(yīng)付款，其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)其實約等于其他應(yīng)收款，這個都還好。但是資產(chǎn)總計是不可能為負(fù)數(shù)的。資產(chǎn)=負(fù)債＋所有權(quán)益
2020-01-13 17:16:17
您好，您這需要看您賬面上各個明細(xì)科目的具體余額的，
2020-03-04 12:03:43
應(yīng)收、其他應(yīng)收都是資產(chǎn)類科目，應(yīng)付和其他應(yīng)付都是負(fù)債類項目。這個很好區(qū)分的，應(yīng)收、其他應(yīng)收就是要收別人的錢，是別人欠你的，自然是屬于你的資產(chǎn)（未來有經(jīng)濟(jì)利益流入）；而應(yīng)付、其他應(yīng)付是你以后要用現(xiàn)金支付給別人了，自然是一項負(fù)債（有經(jīng)濟(jì)利益流出）
2020-03-08 21:05:50
你好！ 可以調(diào)整的
2019-01-11 20:01:53
要把這些科目在報表上做重分類，賬面可以不調(diào)整的
2019-05-28 08:46:46
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