老師，我想問下，有2家公司A和B，都是集團(tuán)子公司，A與C簽訂了軟件開發(fā)合同，2020年期間已支付100萬，2021年進(jìn)行合同轉(zhuǎn)讓，合同主體改為B和C；現(xiàn)在想要將這100萬也轉(zhuǎn)為B的成本費(fèi)用，該如何操作？

陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師

2021-10-19 17:38

那這個(gè)的話合同要重新簽，發(fā)票直接開給B公司就可以了。

溪流追問

2021-10-20 09:24

發(fā)票已經(jīng)在20年開給A公司，已經(jīng)與C公司溝通過能否重開，因已跨年且金額偏大被拒絕了。所以是否有其他的辦法，在A公司和B公司之間操作下將這筆費(fèi)用入在B公司中（A公司在20年把這筆100萬入在了在建工程中，因?yàn)槟壳斑€在開發(fā)階段，且A公司不是科技公司，而B公司是科技公司，考慮到可以加計(jì)扣除的優(yōu)惠）

陳詩晗老師解答

2021-10-20 11:38

你這個(gè)除了發(fā)票重新開，沒有其他的辦法，因?yàn)榘l(fā)票開給誰就是誰公司的費(fèi)用，要不然你那個(gè)稅法上是沒辦法認(rèn)可的。

溪流追問

2021-10-20 13:07

那在A\\\\B\\\\C三家公司簽訂三方協(xié)議進(jìn)行合同主體轉(zhuǎn)讓后，A公司和B公司再另行簽訂一份服務(wù)合同，A公司提供服務(wù)，B公司承擔(dān)費(fèi)用，這樣可行嗎？因?yàn)槭顷P(guān)聯(lián)企業(yè)，稅務(wù)上會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

陳詩晗老師解答

2021-10-20 14:42

可以的呀，這樣子是可以的，即便你們是關(guān)聯(lián)企業(yè)，但是你們的轉(zhuǎn)讓價(jià)格是公允的，正常納稅就沒什么問題。