老師，季末虧損無需繳納所得稅，還用計提借：應(yīng)交費(fèi)用-應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤嗎？

答： 你好，季末虧損無需繳納所得稅，就不需要計提所得稅的?

所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅+當(dāng)期應(yīng)交所得稅,遞延所得稅分為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。前面的所得稅費(fèi)用是不是就是利潤表中年末的所得稅費(fèi)用？如果不是年末是月末的話，是不是利潤表中的所得稅費(fèi)用僅僅指的是當(dāng)期應(yīng)繳納的所得稅？是不是到了年末才做借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn)（或者貸）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（當(dāng)期應(yīng)繳納的所得稅）遞延所得稅負(fù)債（或者借方）同時結(jié)轉(zhuǎn)借:本年利潤 貸:所得稅費(fèi)用？平時月末借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)借:本年利潤 貸:所得稅費(fèi)用？

答： 你好，是指的利潤表中的所得稅費(fèi)用。只要存在遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債就會影響當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師好，繳納的上季度企業(yè)所得稅，借，所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。 那月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？借本年利潤，貸所得稅費(fèi)用

答： 你好，上季度的企業(yè)所得稅之前沒有計提過的話，那你的分錄是正確的，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。