郭老師 解答

2021-10-20 15:37

借管理費用福利費貸，應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，這個管理費用根據(jù)受益部門來。

小張 追問

2021-10-20 15:43

但是我們這種不是所有員工都買的，只有銷售人員和項目安裝調(diào)試人員。這種是不是符合企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費？

郭老師 解答

2021-10-20 15:44

高危行業(yè)的才可以抵扣。

小張 追問

2021-10-20 15:46

涉及高空作業(yè)算嗎？

小張 追問

2021-10-20 15:47

如果不能抵扣的增值稅的話，那取得普票可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

郭老師 解答

2021-10-20 15:47

空作業(yè)的算可以抵扣的。

郭老師 解答

2021-10-20 15:47

不可以抵扣所得稅的

小張 追問

2021-10-20 15:49

那就是可以抵扣增值稅也可以在所得稅前扣除了嗎？

郭老師 解答

2021-10-20 15:50

不可以的，這個不允許抵扣所得稅。

小張 追問

2021-10-20 15:58

老師，我有點懵，是取得的進項增值稅不得抵扣，然后費用是所得稅可以抵扣吧？

郭老師 解答

2021-10-20 16:00

你好，如果你們是高危行業(yè)的，你的增值稅可以抵扣，但是企業(yè)所得稅不允許抵扣。

小張 追問

2021-10-20 16:02

那如果不屬于高危行業(yè)，是不是就增值稅不得抵扣，所得稅可以抵扣？

郭老師 解答

2021-10-20 16:03

你好，普通行業(yè)的抵扣不了，什么都抵扣不了。

小張 追問

2021-10-20 16:04

普通行業(yè)不是作為管理費用-職工福利費嗎？
然后貸應(yīng)付職工薪酬嗎？

郭老師 解答

2021-10-20 16:07

是的是的，是這么做的。