某空調(diào)廠為增值稅一般納稅人,2021年2月份主要業(yè)務(wù)如下: (1)銷售給某批發(fā)企業(yè)空調(diào)400臺,每臺1500元(不含稅) (2)銷售給某零售商店空調(diào)100臺,每臺1900元(含稅 (3贊助給某企業(yè)的100臺空調(diào),每臺不含稅價(jià)值為1600元; (4)外購機(jī)床10臺,每臺單價(jià)200000元,取得專用發(fā)票 (5)外購空調(diào)配件支付60000元,專用發(fā)票注明稅款10500元。其中15000元空調(diào)配件不符合規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)而退貨,并收回稅款2500元; (6)該空調(diào)廠在銷售空調(diào)的同時(shí)提供安裝服務(wù),本月共取得運(yùn)輸勞務(wù)費(fèi)收入10000元。根據(jù)上述資料說明該空調(diào)廠2021年2月份應(yīng)繳納的增值稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-10-20 17:40

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2021-10-21 06:53

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
400*1500*13%=78000

暖暖老師解答

2021-10-21 06:54

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅的計(jì)算是
1000*1900/1.13*0.13=218584.07

暖暖老師解答

2021-10-21 06:54

業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
100*1600*0.13=20800

暖暖老師解答

2021-10-21 06:54

業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是10*20000*0.13=26000

暖暖老師解答

2021-10-21 06:55

業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
45000*0.13=5850

暖暖老師解答

2021-10-21 06:55

業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是10000*13%=0.13

暖暖老師解答

2021-10-21 06:55

本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
26000+58503=84503

暖暖老師解答

2021-10-21 06:56

本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
26000+5850=31850

暖暖老師解答

2021-10-21 06:56

本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
78000+218584.07+20800+1300=318684.07

暖暖老師解答

2021-10-21 06:57

當(dāng)月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是0
318684.07-31850=286834.07

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