我本年的本年利潤貸方余額是161180.35 那么分錄為：借：本年利潤 161180.35 貸：利潤分配-未分配利潤 161180.35.然后提取10%盈余公積金，借：本年利潤-未分配利潤 16118.04 貸：盈余公積：16118.04 然后計提所得稅，應納所得稅額是40295.09，減免18912.05，實際繳納12608.04，這個分錄怎么做呢？

趙老師

職稱：中級會計師

2017-01-11 13:35

是按小微企業(yè)減免的

趙老師解答

2017-01-11 13:15

所得稅計提的分錄要在利潤結轉前做，是什么性質的減免。

趙老師解答

2017-01-11 17:01

小微企業(yè)減免的直接按減免后的稅額計提所得稅費用，再結轉本年利潤和提取盈余公積。

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