持之 追問

2017-01-11 20:24

嗷嗷。謝謝老師。還有個(gè)問題想問問老師，一個(gè)企業(yè)的工資，一直是當(dāng)月打考勤，次月發(fā)前一個(gè)月的工資，請問老師，這樣的情況怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？怎么掛會計(jì)科目走賬呢？以往的會計(jì)一直掛借 管理費(fèi)用，工資，貸 銀行存款。這樣的話，財(cái)務(wù)報(bào)表上根本反應(yīng)不了應(yīng)付職工應(yīng)酬這個(gè)科目。。。

吳月柳 解答

2017-01-11 20:16

你好，5.31號前申報(bào)

吳月柳 解答

2017-01-11 20:20

可以申報(bào)的，正常操作沒影響

吳月柳 解答

2017-01-11 21:16

當(dāng)月先計(jì)提次月發(fā)放。分錄如下 
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金