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某市卷煙廠為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）與甲企業(yè)簽訂加工合同，受托加工甲類卷煙100箱，每箱250條，每條200支。甲企業(yè)提供原材料的成本為20萬元，在加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票，注明收取加工費(fèi)5萬元，增值稅0.65萬元。 （2）進(jìn)口一批煙絲作原材料，支付貨價(jià)50萬元，支付進(jìn)口煙絲運(yùn)抵我國輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)用1萬元，保險(xiǎn)費(fèi)0.5萬元。 （3）領(lǐng)用60%當(dāng)月進(jìn)口的煙絲生產(chǎn)甲類卷煙，并銷售甲類卷煙10箱，每箱250條，每條200支，取得不含稅銷售額200萬元。 本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月抵扣，關(guān)稅稅率為60%，煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%，甲類卷煙的消費(fèi)稅稅率為56%加0.003元/支。 （1）該卷煙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。（3分） （2）該卷煙廠進(jìn)口煙絲應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。（4分） （3）該卷煙廠當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅。
留胡子的小熊貓
于2021-10-22 20:19 發(fā)布 ??2487次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-10-22 20:46
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精選問題
（4）2×22年9月30日，甲公司與乙公司簽訂技術(shù)許可協(xié)議 問
老師正在計(jì)算中，請同學(xué)耐心等待哦 答
老師您好！A公司對(duì)外股資，作為股東與B一起成立C公司 問
同學(xué)，你好 敲公章的 答
小規(guī)?，F(xiàn)在開哪票是幾個(gè)點(diǎn)的稅率 問
小規(guī)模通?？蛇x擇開1% 答
請問，上個(gè)月認(rèn)證過的發(fā)票，這個(gè)月發(fā)生了退貨行為，那 問
同學(xué)，你好 認(rèn)證方提交紅字申請，銷售方確認(rèn)并開具紅字發(fā)票 答
老師好，如果實(shí)發(fā)工資為管理費(fèi)用-工資，那么交社保個(gè) 問
你好，1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款 答
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2021-10-23 08:32
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