zhang 追問

2021-10-23 10:50

是專票，之前是借固定資產(chǎn)，進項稅，貸銀行存款。已經(jīng)抵扣過了，開了紅字信息表，對方才開了紅字發(fā)票。納稅申報在進項稅轉出填了稅金。

郭老師 解答

2021-10-23 10:55

借應付賬款貸固定資產(chǎn)應交稅費應交增值稅進項轉出。

郭老師 解答

2021-10-23 10:55

然后再做借固定資產(chǎn)應交稅費，應交增值稅進項貸應付賬款。

zhang 追問

2021-10-23 10:58

那我前面固定資產(chǎn)的折舊呢？要不要沖銷呢

zhang 追問

2021-10-23 10:59

那固定資產(chǎn)是系統(tǒng)里自動計算折舊的，我要刪掉原來的固定資產(chǎn)卡片嗎

郭老師 解答

2021-10-23 11:03

折舊不用動，
之前就到了，固定資產(chǎn)折舊不用動。

zhang 追問

2021-10-23 11:11

但是開錯了的那個發(fā)票金額是100萬，第二次開過來的發(fā)票金額是90萬，還有10萬是后面才能開過來，但是設備已經(jīng)到了，這個差額怎么辦呢

郭老師 解答

2021-10-23 11:14

折舊不用動，發(fā)票沒有到的那一部分你暫估。

zhang 追問

2021-10-23 11:21

好的 謝謝老師

郭老師 解答

2021-10-23 11:26

不用客氣
工作愉快

zhang 追問

2021-10-23 11:59

老師我還有個問題，固定資產(chǎn)我暫估的話，因為是分期付款，我付款一次，對方開一次發(fā)票來，這個怎么做呢。這個開來的發(fā)票借記進項稅，貸記什么呢

郭老師 解答

2021-10-23 12:01

融資租賃的嗎
借固定資產(chǎn)
全部金額，不含稅的


進項
發(fā)票稅額


貸銀行存款


長期應付款，（以后需要支付的貸款的）


以后每個月付款
借長期應付款貸固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn)進項，貸長期應付款


借借長期應付款，財務費用，貸銀行存款

zhang 追問

2021-10-23 13:36

我沒看懂老師。我這個固定資產(chǎn)是融資租賃的?？們r是1826930，付了965000，這965000發(fā)票開來了。剩下的861930，沒付款沒有開票，我做了暫估固定資產(chǎn)。借固定資產(chǎn)861930，貸長期應付款861930?，F(xiàn)在我付了55500，對方就又開了55500，那我這個55500是怎么做賬呀，這個55500是專票

郭老師 解答

2021-10-23 14:01

借固定資產(chǎn)1826930-發(fā)票的進項
進項
貸銀行存款965000
長期應付款

借長期應付款55500
貸固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn)
進項
貸長期應付款55500
借長期應付款貸銀行存款55500

zhang 追問

2021-10-23 15:08

但是1826930是合同總價，我不知道稅金啊，直接用1826930/1.13*0.13嗎？但是這樣的話進項稅額就和可以勾選認證的稅額不對了呀

郭老師 解答

2021-10-23 15:12

對方給你開13%的專票的話，可以的，你每次發(fā)票到了再認證就可以的

借固定資產(chǎn)1826930/1.13
進項
貸銀行存款965000
長期應付款

借長期應付款55500
貸固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn)
進項
貸長期應付款55500
借長期應付款貸銀行存款55500
你在看下這個

zhang 追問

2021-10-23 15:25

那這樣子的話，我的記賬軟件是自動折舊的，那這55500算新增固定資產(chǎn)，下個月還要折舊嗎

郭老師 解答

2021-10-23 15:28

借長期應付款55500
貸固定資產(chǎn)
不算
你看一下這個分錄，這個是紅沖的，然后再做發(fā)票。