bamboo老師 解答

2021-10-23 20:07

借 銀行存款45.2
貸 其他業(yè)務(wù)收入40
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額5.2
借 其他業(yè)務(wù)成本36
貸 原材料36

bamboo老師 解答

2021-10-23 20:08

借 應(yīng)收賬款22.6
貸 主營業(yè)務(wù)收入20
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額20*0.13=2.6
借 主營業(yè)務(wù)成本16
貸 庫存商品16

靚麗的金毛 追問

2021-10-23 20:20

(4)在建工程(職工宿舍)領(lǐng)用原材料一批，該批原材料實際成本為30萬元，應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為3.9萬元。

(5)因意外火災(zāi)毀損原材料一批，該批原材料的實際墮成本為10萬元，增值稅額為1.3萬元。

(6)用銀行存款交納本月增值稅2.5萬元。

要求:

(1)編制上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的會計分錄(“ 應(yīng)交稅費”科目要求寫出明細(xì)科目及專欄名稱)。

(2)計算甲公司5月份發(fā)生的銷項稅額、應(yīng)交增值稅額和應(yīng)交未交的增值稅額。

bamboo老師 解答

2021-10-23 20:31

借在建工程33.9
貸 原材料30
貸 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出3.9

bamboo老師 解答

2021-10-23 20:32

借營業(yè)外支出11.3
貸 原材料10
貸 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出1.3

靚麗的金毛 追問

2021-10-23 20:33

還有第6問

bamboo老師 解答

2021-10-23 20:33

借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金2.5
貸 銀行存款 2.5

靚麗的金毛 追問

2021-10-23 20:34

還要計算5月發(fā)生的銷項稅額

靚麗的金毛 追問

2021-10-23 20:36

計算甲公司5月份發(fā)生的銷項稅額、應(yīng)交增值稅額和應(yīng)交未交的增值稅額。

bamboo老師 解答

2021-10-23 20:52

您催問
我就趕緊給您發(fā)出去了 

bamboo老師 解答

2021-10-23 20:55

這回我不回復(fù) 您又催問
手機打字 又沒計算器 有點慢 您很急嗎
銷項稅額=5.2+2.6=7.8
進項稅額=7.8
進項稅額轉(zhuǎn)出=3.9+1.3=5.2
未交增值稅=7.8-(7.8-5.2)-2.5=2.7