材料暫估，成本已經(jīng)結轉了，跨年了，我在本年匯繳之前開票了，發(fā)票比實際暫估的少，本年度記賬紅字沖紅原暫估的和藍字記實際來的，由于已經(jīng)已轉成本了，是不是得還得通過以前年度損益，沖銷成本，比如我去年暫估10萬成本，結果只來了9萬，先沖銷暫估，再沖銷成本？做兩筆沖銷分錄？如果是這兩筆分錄如何做呢？

答： 你只需要充一筆就行呀，沖的時候就是借以前年度損益調整，-10萬貸，應付賬款-10萬。

19年暫估材料金額225848.39，20年3月進來是225879.05，差30.66，要調到成本用以前年度損益調整？

答： 您好 金額不大 可以直接計入當期損益

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好，我這邊有一家企業(yè)是這樣的，他18年有一種原材料暫估入賬（比如單價80），本來應該在下個月沖銷這筆暫估按發(fā)票入賬的，但是他沖銷的時候按照發(fā)票的單價（比如單價60）沖銷而不是原來暫估的單價沖銷，導致賬面這種材料和實際是有差額的，而當年這種材料都領用且結轉到成本了。19年審計才發(fā)現(xiàn)有這筆差額，那能否在19年做調整，差額從應付賬款轉入以前年度損益調整，再轉未分配利潤？麻煩看下這樣處理是否合理，還有沒有其他的處理方式，謝謝。

答： 前期差錯，今年走年度損益調整是正確處理方式