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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2021-10-25 09:18

你好,小型微利企業(yè)包含一般納稅人,還有小規(guī)模,只要符合這個條件就屬于

對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

如意 追問

2021-10-25 10:22

老師,應(yīng)納稅所得額是150萬,所得稅就是100×2.5%+50×10%=7.5萬嗎?

郭老師 解答

2021-10-25 10:25

對的是的,是這么做的。

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你好,其實(shí)可以這么理解: 企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%-減免征收稅(應(yīng)納稅所得額*15%) (所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。)
2018-04-07 10:26:53
你好,小型微利企業(yè)包含一般納稅人,還有小規(guī)模,只要符合這個條件就屬于 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。   上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
2021-10-25 09:18:22
你好 符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬,稅率是 5% 應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
2020-04-01 12:13:23
你主表上的實(shí)際利潤*15%
2019-01-14 21:30:11
你好,A107040表里的減免稅額,是自動帶出來的。 如果你的應(yīng)納稅所得額是163839,那么應(yīng)納所得稅額=(本年利潤* 稅率(25%)40,959.75 減:減免所得稅額(填寫A107040),應(yīng)該是163839*0.225=36863.78 應(yīng)納稅額是163839*0.025=4095.97
2022-05-27 15:12:26
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