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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-10-25 14:57

你好，具體是什么往來科目余額是負數(shù)呢？ 

木蘭葉 追問

2021-10-25 15:03

往來科目里面具體科目還不一樣嗎？那麻煩您解答一下比較經(jīng)典的幾個科目？

鄒老師 解答

2021-10-25 15:04

你好
比如應收賬款負數(shù)余額，就調(diào)整到預收賬款科目
比如應付賬款負數(shù)余額，就調(diào)整到預付賬款科目 

木蘭葉 追問

2021-10-25 15:14

往來科目是只有四個，是嗎？應收，預收，應付，預付

鄒老師 解答

2021-10-25 15:15

你好，主要是這四個 

木蘭葉 追問

2021-10-25 15:22

注意要點是什么？

木蘭葉 追問

2021-10-25 15:26

壞賬準備重分類的流程及注意要點

鄒老師 解答

2021-10-25 15:28

你好，注意要點：相關科目余額不要為負數(shù)。
壞賬準備沒有什么重分類的說法啊 

木蘭葉 追問

2021-10-25 15:31

那關于壞賬準備自身的流程和注意要點是什么？

鄒老師 解答

2021-10-25 15:33

你好，根據(jù)壞賬情形，計提相應的壞賬準備 就是了 

木蘭葉 追問

2021-10-25 15:33

好的，謝謝

鄒老師 解答

2021-10-25 15:35

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。

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相關問題討論
你好，具體是什么往來科目余額是負數(shù)呢？?
2021-10-25 14:57:52
比如應收賬款是負數(shù)，需要重分類至預收賬款的貸方。
2020-05-08 23:13:30
你好 常見的重分類，主要有往來科目及長期負債 “應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列； “預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列； “應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列； “預付款項”=根據(jù)應付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列； “其他應收款”=根據(jù)其他應收款明細科目借方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列； “其他應付款”=根據(jù)其他應收款明細科目貸方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。 長期負債，根據(jù)其到期時間，調(diào)整到一年內(nèi)到期的流動負債
2018-11-28 06:24:19
往來科目重分類是指： 會計報表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細帳和總帳，只調(diào)整報表科目余額，具體說來，它根據(jù)會計明細科目的期末余額而非總帳余額（凈值）而定，當資產(chǎn)類往來會計科目期末出現(xiàn)貸方余額時，這時不再是債權而是一種債務，應重新分類到負債類科目；反之，當負債類往來科目期末出現(xiàn)借方余額時，這時不再是一種債務而是一種債權，應重新分類到資產(chǎn)類科目中去。 你說的是抵減是同一個客戶的往來對沖吧 就是應收和應付對沖了
2019-08-05 16:07:22
你好，比如你借給對方100元，你記賬的時候，用-100來記錄，這個時候就需要重分類了
2021-10-02 10:35:18
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