神勇的百合 追問

2021-10-25 22:13

應付賬款根據應付賬款與預付賬款的期末貸方余額合計
預付賬款是根據預付賬款與應付賬款的期末借方余額合計
應收賬款是根據應收賬款與預收賬款的期末借方余額合計
預收賬款是根據預收賬款與應收賬款的期末貸方余額合計的……是按期末一級科目的余額相回減后的結果填到對應的科目里嗎？

鄒老師 解答

2021-10-25 22:14

你好
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）
是按明細科目余額分析計算填寫

神勇的百合 追問

2021-10-25 22:18

老師，像這我們應收賬款一級科目是貸方余額，那我應該怎么填啊？

鄒老師 解答

2021-10-25 22:18

你好
應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額
是按明細科目余額分析計算填寫
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

神勇的百合 追問

2021-10-25 22:26

沒有了。那其他應收款是貸方余額，那也要調嗎？

神勇的百合 追問

2021-10-25 22:34

老師，那其他應收款是貸方余額，那也要調嗎？

鄒老師 解答

2021-10-26 08:02

你好，其他應收款是貸方余額，需要調整到其他應付款欄次填寫