餅干飛呀 追問

2021-10-27 14:51

社保（企業(yè)部分）需要計提嗎？

meizi老師 解答

2021-10-27 14:51

你好； 需要的。單位部分社保計提； 個人社保部分 掛 往來其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款 

餅干飛呀 追問

2021-10-27 14:56

社保不是當月減當月的嗎？都是當月的費用，為什么還要計提呢？比如我現(xiàn)在10月份要計提11月份的社保，那11月份的費用不是變成10月份的費用了？

meizi老師 解答

2021-10-27 14:57

你好 ；   你們現(xiàn)在 不是跨月才發(fā)放工資嗎 。 你社保是當月繳納了   你只有工資發(fā)放才扣 社保的；   社保和工資當月在當月計提 ；   

餅干飛呀 追問

2021-10-27 15:05

我們月9支付員工社保費的賬務(wù)處理是：借：管理費用-社保費  其他應(yīng)收款--社保費   貸：銀行存款   10月份時：借：應(yīng)付職工薪酬   貸：銀行存款  其他應(yīng)收款--社保費       請問這樣賬務(wù)處理可以嗎？這種處理好像是沒有計提的吧

meizi老師 解答

2021-10-27 15:07

你好 ；  你為什么不走應(yīng)付職工薪酬科目過渡 ；   計提單位部分要走應(yīng)付職工薪酬過渡的；   
1.計提工資 
 借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分） 
 借：管理費用等
 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
應(yīng)付職工薪酬-公積金
 3.次月發(fā)放工資時 
 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 
其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）
 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 4.上交社保公積金 
 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
-      公積金（企業(yè)部分）
 其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
-      其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 
 貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 5.上交個人所得稅 
 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 貸：銀行存款或現(xiàn)金

餅干飛呀 追問

2021-10-27 15:20

計提社保是當月計提當月社保嗎？如10月的社保就在10月計提嗎？

meizi老師 解答

2021-10-27 15:23

你好1. 是的。 社保和工資都是當月計提到當月影響當月利潤 

餅干飛呀 追問

2021-10-27 15:31

只是為了通過應(yīng)付職工薪酬這個科目來過渡的是嗎？但是我們公司的金蝶沒有應(yīng)付職工薪酬，只有應(yīng)付工資這個一級科目，該怎么操作好呢

meizi老師 解答

2021-10-27 15:35

你好；單位部分社保和工資 計提都是要走這個科目過渡的；  你們沒有職工薪酬這個科目嗎。 那你就走應(yīng)付工資下面去加明細