xijunkokhjhk 追問

2021-10-28 16:08

老師沒聽明白，您的意思是先結(jié)轉(zhuǎn)進項銷項到未交增值稅，然后才能結(jié)轉(zhuǎn)減免稅款嗎

陳橙老師 解答

2021-10-28 16:13

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
         應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅


借：  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）
 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    和應(yīng)交稅費-未交增值稅都要反映本期本應(yīng)該交的稅。這就交結(jié)轉(zhuǎn)。先結(jié)轉(zhuǎn)后面減免可少交稅

xijunkokhjhk 追問

2021-10-28 16:19

我的意思是為什么不把減免稅款這比筆分錄放到前面呢

陳橙老師 解答

2021-10-28 16:20

你要知道你本該交多少稅，才可以用減免的去抵。順序也是這樣