老師，我們公司的員工的生育津貼到賬了，但是公司每個月都給他們墊付一個月的全額工資，所以收到員工的津貼就沒有再發(fā)給員工了，那這個我應(yīng)該怎么入分錄才不會掛賬呢？

悠然老師01

職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師

2021-10-28 16:06

學(xué)員你好，分錄如下：
借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：管理費用負數(shù)
借：應(yīng)付職工薪酬

Ann 追問

2021-10-28 16:29

應(yīng)付職工薪酬的二級科目是工資嗎？

悠然老師01 解答

2021-10-28 16:30

是的，你的理解完全正確

精選問題

老師，新建賬套，金蝶軟件科目初始數(shù)據(jù)，本年累計借方問

資產(chǎn)負債表科目是錄入，年初余額，本年累計的借方，貸方發(fā)生額，期末余額利潤表項目錄入本年累計的借方，貸方發(fā)生額答
老師好，員工離職了，在個稅APP想要查他的身份證號碼問

您好，在信息采集里面，你點了非正常這里面也有的答
請教一個轉(zhuǎn)讓專利權(quán)(專利所有權(quán))給其他公司業(yè)務(wù) 問

同學(xué)你好，由于前期專利成本已全部費用化，賬面無 “無形資產(chǎn)” 余額，因此轉(zhuǎn)讓時無需 “結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)成本”，僅需按 “銷售無形資產(chǎn)” 核算收入和稅費；開票時重點備注專利號證明業(yè)務(wù)真實性，無需強制評估；選擇優(yōu)惠稅率（小規(guī)模 1%、一般納稅人簡易計稅）降低稅費，實現(xiàn) “合規(guī) %2B 無額外費用” 的目標(biāo)。答
老師您好初建賬套可以修改嗎問

已經(jīng)建好的賬套不能修改答
老師，我們公司是做定制化的嵌入式軟件開發(fā)，我們簽問

你好，這個你最終如果是會申請專利，就建議做研發(fā)支出。答

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