云上奇點 追問

2017-01-14 15:10

當時填寫了增值稅減免稅申報明細表有820的期初余額，紅沖完之后是在本期發(fā)生額填-820嗎？這樣期末余額就是0了

云上奇點 追問

2017-01-14 15:15

做的是紅沖分錄，應該是-820吧。如果是820,那期末余額會是1640啊

鄒老師 解答

2017-01-14 14:58

按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
后面一筆分錄是減免的時候才做的

鄒老師 解答

2017-01-14 15:06

是的

鄒老師 解答

2017-01-14 15:11

你好，本期發(fā)生額是820，而不是負數(shù)的

鄒老師 解答

2017-01-14 15:28

你好，可以是貸方正數(shù)820，或借方負數(shù)820 的