上月做無票收入的一筆業(yè)務(wù)(已報稅),本月開發(fā)票,怎么處理
wlw
于2021-10-29 19:30 發(fā)布 ??843次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2021-10-29 19:31
。您好,先做收入的負數(shù)分錄,然后按發(fā)票做收入分錄
申報表,無票收入填寫負數(shù)。
相關(guān)問題討論

。您好,先做收入的負數(shù)分錄,然后按發(fā)票做收入分錄
申報表,無票收入填寫負數(shù)。
2021-10-29 19:31:19

6月份報稅(7月1日至7月15日期間報稅)指的報6月份的稅,就是報的6月份入賬的收入數(shù)據(jù)。
5月份報稅(6月1日至6月15日期間報稅)指的報5月份的稅,是5月份的開票收入、與不含稅收入
2017-06-16 11:03:04

你好,需要做無票收入紅沖,然后根據(jù)開具發(fā)票情況做賬務(wù)處理
稅務(wù)申報:按正數(shù)收入減去負數(shù)收入之后的收入金額申報?
2021-05-06 09:23:18

今天要完成報稅了,很急,麻煩幫我解答下
2019-01-14 11:08:54

(一)根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知》(國稅發(fā)〔2004〕136號)第一條和第三條規(guī)定,商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的部分收入,按照以下原則征收增值稅或營業(yè)稅:
1.對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額無必然聯(lián)系,且商業(yè)企業(yè)向供貨方提供一定勞務(wù)的收入,例如進場費、廣告促銷費、上架費、展示費、管理費等,不屬于平銷返利,不沖減當(dāng)期增值稅進項稅金,應(yīng)按營業(yè)稅的適用稅目稅率征收營業(yè)稅。
2.對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數(shù)量計算)的各種返還收入,均應(yīng)按照平銷返利行為的有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期增值稅進項稅金,不征收營業(yè)稅。
應(yīng)沖減進項稅金的計算公式調(diào)整為:
當(dāng)期應(yīng)沖減進項稅金=當(dāng)期取得的返還資金/(1+所購貨物適用增值稅稅率)×所購貨物適用增值稅稅率
平銷返利由商業(yè)企業(yè)在賬務(wù)進行上處理,不需開具紅字發(fā)票。
(二)根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知》(國稅發(fā)〔2004〕136號)第二條規(guī)定,商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的各種收入,一律不得開具增值稅專用發(fā)票。
2016-03-01 10:05:43
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2021-10-29 19:39
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