肖肖 追問(wèn)

2021-10-31 17:22

所得稅費(fèi)用是每個(gè)月計(jì)提嗎

郭老師 解答

2021-10-31 17:23

你好
按季度計(jì)提的

肖肖 追問(wèn)

2021-10-31 17:23

如果本月沒(méi)有計(jì)提，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)就不是凈利潤(rùn)，是利潤(rùn)總額吧。

肖肖 追問(wèn)

2021-10-31 17:24

對(duì)啊，那比如我現(xiàn)在是一月的本年利潤(rùn)，那沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，那應(yīng)該是利潤(rùn)總額，也就是稅前利潤(rùn)吧

郭老師 解答

2021-10-31 17:25

那也是凈利潤(rùn)的
凈利潤(rùn)等于利潤(rùn)總額不是嗎

肖肖 追問(wèn)

2021-10-31 17:26

如果是每個(gè)月計(jì)提所得稅費(fèi)用，就要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，那本年利潤(rùn)就是凈利潤(rùn)，如果本月沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，那本年利潤(rùn)就不是凈利潤(rùn)吧？

肖肖 追問(wèn)

2021-10-31 17:26

凈利潤(rùn)肯定不等于利潤(rùn)總額

肖肖 追問(wèn)

2021-10-31 17:27

利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用才是凈利潤(rùn)

郭老師 解答

2021-10-31 17:34

如果沒(méi)有所得稅費(fèi)用，凈利潤(rùn)等于利潤(rùn)總額
你去看利潤(rùn)表


如果三月份計(jì)提了
其他的月份沒(méi)有計(jì)提，利潤(rùn)總額不等于凈利潤(rùn)
本年利潤(rùn)等于凈利潤(rùn)

肖肖 追問(wèn)

2021-10-31 18:16

哦，也就是說(shuō)如果本月沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，本年利潤(rùn)就是凈利潤(rùn)，如果計(jì)提了所得稅費(fèi)用，那凈利潤(rùn)也是本年利潤(rùn)減去所得稅費(fèi)用，這兩種情況都是表示凈利潤(rùn)。

肖肖 追問(wèn)

2021-10-31 18:17

那所得稅費(fèi)用怎么算出來(lái)，是通過(guò)利潤(rùn)表算出來(lái)嗎

郭老師 解答

2021-10-31 18:17

也就是說(shuō)如果本月沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，本年利潤(rùn)就是凈利潤(rùn)
這個(gè)是正確的
，如果計(jì)提了所得稅費(fèi)用，那凈利潤(rùn)也是本年利潤(rùn)減去所得稅費(fèi)用，這兩種情況都是表示凈利潤(rùn)。
這個(gè)不對(duì)
計(jì)提了所得稅費(fèi)用，本年利潤(rùn)也得等于凈利潤(rùn)的

肖肖 追問(wèn)

2021-10-31 18:18

按季度計(jì)提所得稅，也就是說(shuō)三個(gè)月的一次性計(jì)提，申報(bào)繳費(fèi)嗎

郭老師 解答

2021-10-31 18:19

你好
是的
是這么做的

肖肖 追問(wèn)

2021-10-31 18:21

所得稅費(fèi)用怎么算

郭老師 解答

2021-10-31 18:25

年累計(jì)利潤(rùn)總額-之前年度虧損）*稅率-之前季度預(yù)繳
利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的小型微利企業(yè)2.5%
利潤(rùn)100-300萬(wàn)之間的10%
超過(guò)300萬(wàn)的全都按照25%