郭老師 解答

2021-11-02 13:32

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

零零魚兒 追問

2021-11-02 13:35

個(gè)稅不是在記應(yīng)付工資里，應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)對吧

郭老師 解答

2021-11-02 13:36

好個(gè)稅是在應(yīng)付職工薪酬里面，他發(fā)工資的時(shí)候扣除的時(shí)候做的是貸方應(yīng)交稅費(fèi)。

零零魚兒 追問

2021-11-02 14:06

老師我沒懂，您上面的分錄里計(jì)提沒有個(gè)稅呀？

郭老師 解答

2021-11-02 14:09

跑在工資里面怎么沒有計(jì)提??？發(fā)工資的時(shí)候第二個(gè)分錄沒有體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅嗎？如果沒有計(jì)提的話，發(fā)工資實(shí)際發(fā)下去的不就少啦？

零零魚兒 追問

2021-11-02 14:13

是不是發(fā)工資是在貸方，繳納在借方借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 貸:銀行存款

郭老師 解答

2021-11-02 14:14

你好，對的是的，是這么做的。

零零魚兒 追問

2021-11-02 14:20

借:應(yīng)付職工薪酬-工資（含個(gè)稅）貸:銀行存款
借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
合并 借:應(yīng)付職工薪酬-工資（含個(gè)稅）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款

零零魚兒 追問

2021-11-02 14:22

哦哦，我搞錯(cuò)了

零零魚兒 追問

2021-11-02 14:22

謝謝老師

郭老師 解答

2021-11-02 14:22

不用客氣，工作愉快。