公司10月有一筆招聘費3000元對方也給開票了，當月并沒有去認證，11月進行了認證，才發(fā)現(xiàn)認證不了，就叫對方?jīng)_紅之前的發(fā)票重開一張。現(xiàn)在的問題是當時入了費用，但是附的發(fā)票是11月份的，現(xiàn)在又所有的報表已經(jīng)申報完成。這個情況怎么進行修改？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-01-16 16:39

當時入賬是借：管理費用-招聘費貸：銀行存款 1月進行調(diào)整怎么調(diào)整？

江南小小灰追問

2017-01-16 16:58

銀行存款怎會是在借方？簡而言之，我這個是費用提前入在了10月份，10月打款的時候，不應該入費用，（因為10月發(fā)票無法認證11月退回）但是11月份又沒有入賬，一年下來費用是沒有變化的

江南小小灰追問

2017-01-16 17:21

這樣一來，費用不就成今年的了？

江南小小灰追問

2017-01-16 17:49

我覺得不應該是這樣的，費用是2016年的，而且入賬也是在2016年，只是費用入錯月份了。

鄒老師解答

2017-01-16 16:48

借；銀行存款貸；以前年度損益調(diào)整

鄒老師解答

2017-01-16 17:01

你好，因為是沖銷之前的錯誤分錄，是在借方的
然后做一筆正確的
借；管理費用等科目  貸；銀行存款

鄒老師解答

2017-01-16 17:22

是的

鄒老師解答

2017-01-16 17:59

但是你后來發(fā)票不是到17年才取得正確的嗎

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