同學(xué)，你好，是的，要沖回暫估，再根據(jù)發(fā)票做正確的

借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款 暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估

你好，沒(méi)有發(fā)票正常做，借原材料貸，銀行存款匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就行。

你好！原材料計(jì)價(jià)方法分為計(jì)劃成本計(jì)價(jià)(材料采購(gòu))和實(shí)際成本計(jì)價(jià)(在途物資)。 你只要清楚計(jì)劃成本計(jì)價(jià)的材料采購(gòu)是和實(shí)際成本計(jì)價(jià)的在途物資的使用方法是一樣的。 (1)采購(gòu)時(shí)，按實(shí)際成本付款，記入“材料采購(gòu)”賬戶(hù)借方; 借:材料采購(gòu) (實(shí)際成本) 貸:銀行存款等相關(guān)賬戶(hù) (實(shí)際) (2)驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，按計(jì)劃成本記入“原材料”的借方，“材料采購(gòu)”賬戶(hù)貸方; 借:原材料 (計(jì)劃成本) 貸:材料采購(gòu) (計(jì)劃成本) (3)期末結(jié)轉(zhuǎn)，驗(yàn)收入庫(kù)材料形成的材料成本差異。超支差記入“材料成本差異”的借方，節(jié)約差記入“材料成本差異”的貸方。 借:材料成本差異 (超支額) 貸:原材料 (超支額) 或 借:原材料 (節(jié)約額) 貸:材料成本差異 (節(jié)約額) (4)平時(shí)發(fā)出材料時(shí)，一律用計(jì)劃成本。 如 借:管理費(fèi)用 (材料計(jì)劃成本) 制造費(fèi)用 (材料計(jì)劃成本) 貸:原材料 (計(jì)劃成本) (5)期末，計(jì)算材料成本差異率，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的差異額。 當(dāng)采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)時(shí) (1)采購(gòu)材料，材料尚未運(yùn)達(dá)，編制會(huì)計(jì)分錄 借:在途物資 (實(shí)際成本) 貸:銀行存款等相關(guān)賬戶(hù) (實(shí)際成本) (2)材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí) 借:原材料 (實(shí)際成本) 貸:在途物資 (實(shí)際成本) (3)領(lǐng)用時(shí) 借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等相關(guān)賬戶(hù) (材料實(shí)際成本) 貸:原材料 (實(shí)際成本)