珍9387612 追問(wèn)

2021-11-07 16:44

老師，季末所得稅費(fèi)用借方有余額并且用于彌補(bǔ)虧損，應(yīng)該怎么做分錄啊

徐阿富老師 解答

2021-11-07 16:48

彌補(bǔ)虧損不用做分錄的，所得稅費(fèi)用借方有余額說(shuō)明是計(jì)提過(guò)了，如果是需要繳納的，那么做借本年利潤(rùn)-利潤(rùn)分配 貸

徐阿富老師 解答

2021-11-07 16:49

貸所得稅費(fèi)用，后面沒(méi)有打出來(lái)

徐阿富老師 解答

2021-11-07 16:50

如果是不需要繳納的，那么紅字沖回借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)金額 貸本年利潤(rùn)負(fù)數(shù)金額

珍9387612 追問(wèn)

2021-11-07 16:59

老師。需要繳納所得稅，分錄借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，貸銀行存款嗎

徐阿富老師 解答

2021-11-07 17:05

繳納時(shí)這樣做分錄對(duì)的

珍9387612 追問(wèn)

2021-11-07 18:07

老師，您不是說(shuō)，繳納時(shí)借本年利潤(rùn)貸所得稅費(fèi)用嗎這跟借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該所得稅貸銀行存款有什么區(qū)別嗎

徐阿富老師 解答

2021-11-07 18:45

你好，你理解錯(cuò)了。第一個(gè)分錄是因?yàn)閺浹a(bǔ)虧損，不需要交所得稅，所以沖回原來(lái)計(jì)提的分錄，但是，如果需要繳納的就是本年利潤(rùn)-利潤(rùn)分配 貸應(yīng)交稅費(fèi)。這不是繳納時(shí)銀行扣款分錄