珍9387612 追問

2021-11-07 16:44

老師，季末所得稅費用借方有余額并且用于彌補虧損，應該怎么做分錄啊

徐阿富老師 解答

2021-11-07 16:48

彌補虧損不用做分錄的，所得稅費用借方有余額說明是計提過了，如果是需要繳納的，那么做借本年利潤-利潤分配 貸

徐阿富老師 解答

2021-11-07 16:49

貸所得稅費用，后面沒有打出來

徐阿富老師 解答

2021-11-07 16:50

如果是不需要繳納的，那么紅字沖回借所得稅費用負數(shù)金額 貸本年利潤負數(shù)金額

珍9387612 追問

2021-11-07 16:59

老師。需要繳納所得稅，分錄借應交稅費應交所得稅，貸銀行存款嗎

徐阿富老師 解答

2021-11-07 17:05

繳納時這樣做分錄對的

珍9387612 追問

2021-11-07 18:07

老師，您不是說，繳納時借本年利潤貸所得稅費用嗎這跟借應交稅費應該所得稅貸銀行存款有什么區(qū)別嗎

徐阿富老師 解答

2021-11-07 18:45

你好，你理解錯了。第一個分錄是因為彌補虧損，不需要交所得稅，所以沖回原來計提的分錄，但是，如果需要繳納的就是本年利潤-利潤分配 貸應交稅費。這不是繳納時銀行扣款分錄