雨中漫步hzy 追問

2021-11-08 09:47

那為什么我的資產(chǎn)負(fù)債表的存貨數(shù)剛好是進(jìn)項(xiàng)稅額？

鄒老師 解答

2021-11-08 09:47

你好，那說明你的資產(chǎn)負(fù)債表的存貨數(shù)據(jù)是錯(cuò)誤的
你自己也可以想想，留抵的稅額怎么就成了存貨呢 

雨中漫步hzy 追問

2021-11-08 10:05

鄒老師，我9月因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)收購發(fā)票開錯(cuò)成普通銷項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致多交稅金，多交的稅金也體現(xiàn)在了9月份的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)一欄中嗎？

鄒老師 解答

2021-11-08 10:06

你好，是的，是這樣的

雨中漫步hzy 追問

2021-11-08 10:10

我把他轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)一轉(zhuǎn)出多交增值稅科目，在負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)中未體現(xiàn)出來可以嗎？

鄒老師 解答

2021-11-08 10:11

你好，有留抵稅額的情況下，只需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)就好了
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

雨中漫步hzy 追問

2021-11-08 10:26

謝謝老師！

鄒老師 解答

2021-11-08 10:29

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。