柯蘭^O^ 追問

2017-01-19 13:35

再問下，如果有盈利是一定要計提盈余公積嗎？

柯蘭^O^ 追問

2017-01-19 13:37

還有未分配結(jié)轉(zhuǎn)后，科目余額應(yīng)該為0吧？

柯蘭^O^ 追問

2017-01-19 14:03

那比如盈利1000，計提100，余900轉(zhuǎn)未分配利潤是吧？

笑笑老師 解答

2017-01-19 13:03

您好， 
先將相關(guān)的收入和成本、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目。 
 
結(jié)轉(zhuǎn)收入 
 
借 主營業(yè)務(wù)收入 
 其他業(yè)務(wù)收入 
 營業(yè)外收入 
貸 本年利潤 
 
結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用 
 
借 本年利潤 
貸 主營業(yè)務(wù)成本 
   稅金及附加 
 其他業(yè)務(wù)支出 
 營業(yè)外支出 
 管理費(fèi)用 
 營業(yè)費(fèi)用 
 財務(wù)費(fèi)用 
  
然后根據(jù)本年利潤科目的余額狀況結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤，如果本年利潤余額在貸方，則本年盈利，分錄為 
借 本年利潤 
貸 利潤分配-未分配利潤 
如果虧損，做相反的處理。

笑笑老師 解答

2017-01-19 13:22

您好，不客氣，希望對您有所幫助 。

笑笑老師 解答

2017-01-19 13:41

您好，要提取法定盈余公積 
最終轉(zhuǎn)入利潤分配－未分配利潤，有余額

笑笑老師 解答

2017-01-19 14:06

您好 
計提: 
借:利潤分配-提取法定盈余公積 
貸:盈余公積-法定盈余公積 
結(jié)轉(zhuǎn): 
 
借:利潤分配-未分配利潤 
貸:利潤分配-提取法定盈余公積 
也可以簡化為: 
借:利潤分配-未分配利潤 
貸:盈余公積-法定盈余公積