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某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，10月上旬從國(guó)外進(jìn)口一批散裝化妝品，關(guān)稅完稅價(jià)格150萬(wàn)元。本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的散裝化妝品的80%生產(chǎn)加工為成套化妝品7800件，對(duì)外批發(fā)銷售6000件，取得不含稅銷售額290萬(wàn)元；向消費(fèi)者零售800件，取得含稅銷售額51.48萬(wàn)元。（化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%、消費(fèi)稅稅率15%、增值稅稅率16%） 要求：（1）分析并計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅；（2）分析并計(jì)算該企業(yè)在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅、增值稅。
美滿的小籠包
于2021-11-09 11:54 發(fā)布 ??2315次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-11-09 11:58
老師，我請(qǐng)問(wèn)下，如果題目中告訴你期初和期末的流動(dòng) 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
甲公司以及與甲公司發(fā)生交易的各公司均為增值稅 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
以前年度已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，由于簡(jiǎn)易計(jì)稅與一般 問(wèn)
您好， 借：費(fèi)用或成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 答
生產(chǎn)企業(yè)22年一筆電費(fèi)已付款未取得發(fā)票未錄入，在2 問(wèn)
能算到 22 年生產(chǎn)成本：23 年補(bǔ)錄的 22 年電費(fèi)，本質(zhì)是 22 年經(jīng)營(yíng)期間的成本，需通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 追溯計(jì)入 22 年生產(chǎn)成本，而非計(jì)入 23 年成本。 年報(bào)調(diào)整：在 22 年企業(yè)所得稅年報(bào)中，將這筆電費(fèi)補(bǔ)充計(jì)入 “生產(chǎn)成本”，進(jìn)而調(diào)整當(dāng)年應(yīng)納稅所得額（成本增加，應(yīng)納稅所得額減少）；同時(shí)更正 22 年財(cái)務(wù)年報(bào)的 “營(yíng)業(yè)成本”“未分配利潤(rùn)” 等項(xiàng)目，確保年報(bào)數(shù)據(jù)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)成本一致。 答
老師你好，企業(yè)籌備期間所開(kāi)值得費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票能直 問(wèn)
您好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按60%抵扣，其他的正常抵扣 企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)）： 第五條明確規(guī)定：“企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的，對(duì)方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人，其支出應(yīng)以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的專用票據(jù)）作為稅前扣除憑證 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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