HH 追問

2021-11-10 10:10

抵扣了的    那B07申報表附列資料二 ，進項稅額轉出是按本期發(fā)生的進項稅額轉出金額填寫嗎？

郭老師 解答

2021-11-10 10:11

哦對的是的是這么做的。

HH 追問

2021-11-10 10:15

那上期多抵扣了  在本期加計抵扣調(diào)減的進項轉出稅額   稅務局會扣滯納金嗎？對申報有影響嗎？ 

郭老師 解答

2021-11-10 10:17

稅務局沒發(fā)現(xiàn)的情況下，不交滯納金。

HH 追問

2021-11-10 10:41

老師  進項稅額轉出在B07申報表附列資料二中按本期金額填列，那在B05申報表主表就無法體現(xiàn)上期應做進項轉出的這筆稅額,這筆金額怎么處理呢？   

郭老師 解答

2021-11-10 10:42

哦，你的進項轉出在附表二里面填寫，然后進項多抵扣的家具扣除，在附表四里面填寫。

郭老師 解答

2021-11-10 10:43

實際抵扣金額你填寫嗎？

HH 追問

2021-11-10 10:49

也附表二按實際進項轉出金額填寫？然后附表四中的本期發(fā)生額按本期應抵減金額填寫？

郭老師 解答

2021-11-10 10:55

進項轉出，在附表二的進項轉出里面填寫，然后附表四，本期發(fā)生額按照你進項填寫，也就是35欄里面的那個數(shù)據(jù)填寫進項乘以抵扣率。

郭老師 解答

2021-11-10 10:56

進項轉出的那一部分在調(diào)減里面單獨填寫。

HH 追問

2021-11-10 11:01

老師  附表四本期發(fā)生額按附表二填寫了，說明已經(jīng)調(diào)減了上期未轉出的進項稅額了  再在附表四調(diào)減欄填寫轉出這部分  不多調(diào)減了嗎？

郭老師 解答

2021-11-10 11:02

進項轉出之前的進項是不是已經(jīng)加計扣除了，你多扣除了10%，你現(xiàn)在是不是應該減去。

郭老師 解答

2021-11-10 11:03

還有這個，本期發(fā)生額我讓你填寫的是35欄的金額乘以10%，并沒有讓你減去進項轉出吧？

郭老師 解答

2021-11-10 11:03

哪里存在減少，都讓你少扣除了。

郭老師 解答

2021-11-10 11:03

你這個月35蘭是100，然后進項轉出是20，附表四的本期發(fā)生額填寫100乘以10%，然后調(diào)減金額填寫20乘以10%。

HH 追問

2021-11-10 11:06

哦  老師  我明白了  你的意思是附表四本期發(fā)生額是按進項稅額填寫，而不是按進項減去進項轉出的金額填寫  是嗎？進項轉出的部分是單獨填寫在附表四本期調(diào)減欄  對嗎？

郭老師 解答

2021-11-10 11:07

是的，是這么做的，是這么理解的。