強健的方盒 追問

2021-11-12 14:19

 有更具體的嗎，發(fā)一份給我

QQ老師 解答

2021-11-12 14:21

你們是什么行業(yè)？你是什么位置都負責哪一塊兒？不同的崗位，交接的東西不一樣。

強健的方盒 追問

2021-11-12 14:32

工程項目管理咨詢公司

QQ老師 解答

2021-11-12 14:34

你好，你是出納還是往來賬會計還是主管會計？你主要負責哪一塊兒？

強健的方盒 追問

2021-11-12 14:35

負責全盤會計工作

QQ老師 解答

2021-11-12 14:37

《財務部人員工作交接管理辦法》



1目的


為了規(guī)范財務人員的管理，確保財務人員變動崗位時，區(qū)分崗位變動前后崗位責任人的責任，確保會計工作的前后銜接，防止賬目不清、責任不清等混亂現象的發(fā)生，根據《中華人民共和國會計法》及財政部《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合公司具體情況，特制訂本辦法。



2范圍


適用于集團所有財務人員。



3職責


1、移交人責任：

編制《交接清單》，并按照《交接清單》逐項移交。

負責整理管理范圍內的工作各種資產、文檔資料，保證其完整性和真實性。

梳理工作流程和工作關系，準備移交。



2、接收人責任：

檢查交接人的各種資產、文檔資料并與移交清單相符。

對于重要的文件、資料、資產與實物確保真實無誤。

熟悉工作的各項流程和運作。



3、監(jiān)交人的責任：

審核交接的各類資產、文檔資料、實物。

及時發(fā)現問題并協(xié)同移交人和接收人擬定處理方案上報主管。



4工作交接要求


①移交人必須處理善后事宜，與接收人員辦清交接手續(xù)，編制交接清單，否則，一律不得離崗。



②財務人員離職前，必須將本崗位所經管的會計工作，在規(guī)定的期限內，逐項移交清楚，接收人應全面接管移交工作，并認真接辦移交的未了事項，移交過程中，如發(fā)現原經管的財務人員業(yè)務有違反會計制度、財經紀律等問題，應停止交接，接收人員應馬上向主管領導報告。



③接收人員到任開始接管移交人員會計崗位之時為會計交接基準時點。移交人員對所移交的，崗位任職期內的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。



④財務人員臨時離職或因病不能到職工作的，財務主管人員或直屬上級領導必須指定人員接替或代理。



⑤公司關停、并轉、撤消時，應安排必需的財務人員，辦理善后工作，未移交前不得離職。



5工作交接的內容


①印章類：財務專用章及用印記錄，發(fā)票專用章等。



②票據類：未使用的空白票據（銀行匯票、支票、收款收據、結算憑證等）、已使用過的存根、票據領購發(fā)放登記簿



③發(fā)票類：普通發(fā)票，增值稅進、銷項發(fā)票



④資料類：銀行開戶登記、銀行印鑒卡、銀行對賬單，報稅資料，各類盤點表（現金，固定資產，存貨等），稅務登記證，外匯登記證，發(fā)票領用薄等



⑤報表報告類：審計報告，稅務申報表、匯算清繳報表、各項報表電子檔，董事會決議，借款合同等



⑥內部報表報告類：管理報表、財務報表、預算報表、分析報表等



⑦電子作業(yè)類：網上業(yè)務工作的登錄賬號及密碼，U盾，拷貝的數據磁盤等



⑧會計憑證及其他會計資料



6工作交接程序


1.交接前的準備工作



①按崗位職責逐項整理應移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。



②已受理的經濟業(yè)務尚未編制憑證的，應填制完畢。



③核實所有內外往來的賬目及資產物資賬，并盡可能處理結清，處理不完的列表交接。



④編制交接清單，交接清單包括：單位名稱，交接日期，交接項目，交接內容，交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名、交接清單頁數以及需要說明的問題和意見等。交接內容要詳細列明應該移交的會計憑證、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和會計用品等內容。



⑤從事網上業(yè)務工作的，需移交登記賬號及密碼、拷貝的數據磁盤（磁帶等）及有關資料實物等內容。以及崗位所需聯(lián)系人員，資料完成遞交日期等內容。



2.移交點收



①現金依財務系統(tǒng)賬面記錄余額進行當面點交，不得短缺，接收人員發(fā)現不一致或“白條抵庫”現象時，移交人員在規(guī)定期限內負責查清處理。



②有價證券的數量要與財務系統(tǒng)賬面記錄一致，有價證券面額與發(fā)行價不一致時，按照賬面余額交接。會計計憑證、財務會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在交接清單中加以說明，由移交人負責。



③銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節(jié)表調節(jié)相符；各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額，要與總賬有關賬戶的余額核對相符；對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。



④財務專用章、收據、空白支票、發(fā)票、U盾以及其他物品等必須清點清楚，與登記簿相符。



3.對于電子數據要在實際操作狀態(tài)下進行交接；



①財務負責人（各級財務主管）移交時，應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚，對遺留問題，應當寫出書面材料。



②涉及與外部溝通的崗位，移交人必須帶領接收人與外部聯(lián)系人見面說明或向接收人移交外部聯(lián)系人資料。



4.專人負責監(jiān)交



①一般財務人員辦理交接手續(xù)，由其部門財務主管監(jiān)交。



②公司財務部主管辦理交接手續(xù)，由相應財務本部主管監(jiān)交。



③財務本部經理辦理交接手續(xù)，由其相應財務本部主管或群財務主管監(jiān)交。



④群財務主管辦理交接，由事業(yè)群總裁監(jiān)交。



⑤交接清單應當經過監(jiān)交人員審查和簽名、蓋章，作為交接雙方明確責任的證件。



7交接后的有關事宜


①財務工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在交接清單上簽名或蓋章，并應在交接清單上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名，交接清單頁數以及需要說明的問題和意見等。



②交接清單一式三份，交接雙方和監(jiān)交人各執(zhí)一份。



③交接過程中存在的問題，如果當期可以處理，由移交人處理完畢后交接，如果沒有及時處理，由移交人承擔全部責任損失。



④對于交接過程中發(fā)現問題，短時間不能處理完畢的，監(jiān)交人應會同移交人及接收人擬訂處理意見及時上報主管部門和領導。



⑤正常的工作任務需要跨期執(zhí)行的（如賬務上的收繳等），由移交人協(xié)助接收人熟悉各種工作關系，交接后由接收人負責繼續(xù)處理。如果造成損失，由接收人全額承擔責任損失。



⑥如果移交人故意隱瞞問題，則必須承擔全部責任損失。



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