- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2017-01-24 17:24
就是第一季度所得稅是本年利潤*利率,那第二季度的時候怎么算所得稅
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應納企業(yè)所得稅=收入*凈利潤率*25%,所以應納企業(yè)所得稅費用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應納所得稅額>300萬,收入大于3000萬。
2023-03-27 09:49:18

不是看凈利潤這個,看的是二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
從業(yè)人數,包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數。所稱從業(yè)人數和資產總額指標,應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2020-03-27 14:19:04

您好,不是的,利潤總額和凈利潤是不一樣的概念
季度申報用的是利潤總額申報的
2021-03-05 14:29:17

同學您好,您可以拿一張利潤表,從上到下看 ,在利潤總額以前,所有的損益類科目都要轉到本年利潤,這個時候的本年利潤就是利潤總額
2022-12-10 01:24:38

你好,你想問的問題具體是?
2017-09-17 10:11:22
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