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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2021-11-12 21:13

同學你好,不對的,應該是下數比較正確,因為成長期需要資金,籌資大于還款,所以應該為正數。

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同學你好,不對的,應該是下數比較正確,因為成長期需要資金,籌資大于還款,所以應該為正數。
2021-11-12 21:13:31
您好,您的具體問題是什么呢?麻煩您再詳細描述一下,以方便老師理解和解答,謝謝。
2019-01-15 22:44:22
該企業(yè)經營情況良好,最近幾年投資了一些項目,尚未看到回報,前期對外募集資金也到了還款的期間,有一定的償債壓力。
2019-04-29 09:42:59
1)“吸收投資所收到的現金”項目,反映企業(yè)收到的投資者投入的現金,包括以發(fā)行股票方式籌集的資金實際收到股款凈額(發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費用后的凈額)、發(fā)行債券實際收到的現金(發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費用后的凈額)等。以發(fā)行股票方式等籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計、咨詢等費用,以及發(fā)行債券支付的發(fā)行費用在“支付的其他與籌資活動有關的現金”項目反映,不從本項目內扣除。   2)“借款所收到的現金”項目,反映企業(yè)舉借各種短期、長期借款所收到的現金。   3)“收到的其他與籌資活動有關的現金”項目,反映企業(yè)除上述各項目外,收到的其他與籌資活動有關的現金流入,如接受現金捐贈等。其他現金流入如價值較大的,應單列項目反映。   4)“償還債務所支付的現金”項目,反映企業(yè)以現金償還債務的本金,包括償還金融企業(yè)的借款本金、償還債券本金等。企業(yè)償還的借款利息、債券利息,在“償債利息所支付的現金”項目反映,不包括在本項目內。   5)“分配股利、利潤和償還利息所支付的現金”項目,反映企業(yè)實際支付的現金股利、利潤,以及支付給其他投資的利息。   6)“支付的其他與籌資活動有關的現金”項目,反映企業(yè)除了上述各項外,支付的其他與籌資活動有關的現金流出,如捐贈現金支出等。其他現金流出如價值較大的,單獨列項目反映。   籌資活動是指導致企業(yè)資本及債務規(guī)模和結構發(fā)生變化的活動。針對籌資活動的現金流量分析我們主要從以下兩方面入手:   (1)籌資活動現金流量小于或等于零。 這種情況的出現可能因為企業(yè)的籌資達到了一定的目的,利用經營活動產生的現金流量或者投資活動產生的現金流量在債務到期時進行償還,也可能因為企業(yè)的投資活動或經營活動出現失誤,需要變賣資產償還債務。   (2)籌資活動現金流量大于零。分析一個企業(yè)的籌資活動現金流量大于零是否正常,關鍵看籌集資金的目的,可能是企業(yè)擴大規(guī)模,也可能是因為企業(yè)的投資失誤出現虧損或者經營現金流量長期入不敷出所致。
2019-12-13 09:43:11
這種情況表明,企業(yè)經營活動的現金流量較強,但是投資和籌資活動的現金流量都很弱甚至呈現負數。這意味著企業(yè)擴張的速度不夠快,可能是由于缺乏資金或者投資活動并未給企業(yè)帶來利潤。例如,企業(yè)在投資新項目時,需要投入大量資金,但是該項目尚未產生利潤,因此投資活動現金凈流量就會變成負數。此外,企業(yè)也可能在籌資活動中支出大量資金,從而導致籌資活動的現金凈流量變成負數。因此,當經營活動現金凈流量為正數,投資活動現金凈流量為負數,籌資活動現金凈流量為負時,企業(yè)需要及時采取措施調整內部經營狀況,以確保企業(yè)的長期發(fā)展。
2023-03-02 13:53:46
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