積極的星星 追問(wèn)

2021-11-15 11:38

那我該怎么寫(xiě)分錄呢？工資又是銀行發(fā)放的。

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 11:39

借：成本費(fèi)用等科目
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
     銀行存款

積極的星星 追問(wèn)

2021-11-15 11:43

我也是這樣寫(xiě)的，但是后來(lái)我發(fā)現(xiàn)，金額不平，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬跟銀行金額一樣。

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 11:44

哈哈，關(guān)鍵是，你沒(méi)有把公司承擔(dān)的個(gè)稅加到工資總額里邊

積極的星星 追問(wèn)

2021-11-15 11:49

比如，工資8000。計(jì)提時(shí)，借管理費(fèi)用 8090，貸應(yīng)付職工薪酬8090
發(fā)放時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬8090，貸應(yīng)交稅費(fèi) 90  銀行存款8000
交稅時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)90，貸銀行90
這樣的嗎？

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 11:54

是的，就是那個(gè)意思哈

積極的星星 追問(wèn)

2021-11-15 11:56

老師我可不可以直接寫(xiě)借營(yíng)業(yè)外支出 90 貸銀行存款90   不用應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目去過(guò)渡了

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 15:08

你的意思是不用加入工資總額?那么，這部分個(gè)稅公司就沒(méi)法稅前扣除了