燕韻 追問

2021-11-15 17:12

比如說本月15日發(fā)放上月工資10000元，發(fā)工資時(shí)直接計(jì)入了費(fèi)用，借:營業(yè)費(fèi)用10000貸:銀行存款10000，本月末改為計(jì)提工資，本月應(yīng)計(jì)提工資15000，計(jì)提時(shí)借:營業(yè)費(fèi)用15000，貸:應(yīng)付職工薪酬15000，相當(dāng)于本月計(jì)入了兩次工資，一個(gè)是上月的10000，一個(gè)是本月計(jì)提的15000，這個(gè)如何修正，請(qǐng)老師結(jié)合這個(gè)例子做個(gè)會(huì)計(jì)分錄詳細(xì)講解一下

郭老師 解答

2021-11-15 17:14

你好

借應(yīng)付賬款，借營業(yè)費(fèi)用負(fù)數(shù)10000
借營業(yè)費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，10000
借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)付賬款10000
借營業(yè)費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬一萬五。

郭老師 解答

2021-11-15 17:14

上面這個(gè)就是完整的。

燕韻 追問

2021-11-15 17:29

你做的計(jì)提工資分錄和沖減營業(yè)費(fèi)用能明白，其余的看不太明白，原來做的貸:銀行存款該怎么修正

郭老師 解答

2021-11-15 17:31

好借應(yīng)付賬款借營業(yè)費(fèi)用負(fù)數(shù)這個(gè)明白嗎沖你之前的工資因?yàn)槟惆l(fā)的是銀行沒法給你沖銀行存款你的銀行存款也沒有退回來所以用這個(gè)科目來代替然后再計(jì)提借營業(yè)費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬這個(gè)是計(jì)提的這個(gè)是支付的借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)付賬款因?yàn)槟阍缫呀?jīng)通過銀行支付出去了并沒有欠款
沖借方應(yīng)付賬款

燕韻 追問

2021-11-15 19:19

借:應(yīng)付賬款10000
     貸:營業(yè)費(fèi)用10000
借:    營業(yè)費(fèi)用10000
        貸:應(yīng)付職工薪酬10000
借:     應(yīng)付職工薪酬10000
            貸:應(yīng)付賬款  10000
老師，這樣做分錄，沖減后的分錄不是又和原來的一樣了？

郭老師 解答

2021-11-15 19:22

之前沒有通過應(yīng)付職工薪酬
現(xiàn)在通過了咋回一樣

燕韻 追問

2021-11-15 19:30

分錄沖減后的都不存在了，最終還是借:營業(yè)費(fèi)用貸:銀行存款，而且本月營業(yè)費(fèi)用還是包括發(fā)放的上月工資和計(jì)提的本月工資，多計(jì)入的也沒有調(diào)整啊

郭老師 解答

2021-11-15 19:32

如果你這么說的話，借銷售費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款和借銷售費(fèi)用貸銀行存款，根本沒有區(qū)別。知道為什么通過應(yīng)付職工薪酬嗎？因?yàn)樗邪l(fā)生額，你通過了應(yīng)付職工薪酬，借方他有發(fā)生額，你看發(fā)了多少工資，看應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額就可以。

燕韻 追問

2021-11-15 19:42

會(huì)計(jì)分錄中本月和上月的工資都計(jì)入了當(dāng)月的營業(yè)費(fèi)用，這個(gè)該怎么調(diào)整

郭老師 解答

2021-11-15 19:45

你好，你上一個(gè)月的能反結(jié)賬修改嗎？

郭老師 解答

2021-11-15 19:45

之前的申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表也能修改嗎？