阿晨 追問(wèn)

2021-11-17 09:33

怎么做分錄呢，我10月份的憑證人工費(fèi)沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2021-11-17 09:38

同學(xué)你好
月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零

阿晨 追問(wèn)

2021-11-17 09:49

老師，我沒(méi)明白你的意思，我的意思是我每個(gè)月做的有人工費(fèi)分錄，分錄是借：工程施工-人工費(fèi)-王某某，貸：銀行存款/應(yīng)付賬款，我做這一步了

阿晨 追問(wèn)

2021-11-17 09:52

然后我們收到發(fā)票的時(shí)候做了，借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)付賬款，開(kāi)出去發(fā)票時(shí)，做了分錄是，借：應(yīng)收帳款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

樸老師 解答

2021-11-17 09:55

這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以

阿晨 追問(wèn)

2021-11-17 09:58

您說(shuō)的是人工費(fèi)是么？怎么做分錄呢？我10月份人工費(fèi)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到成本，可以在11月份補(bǔ)一下這張憑證么？

樸老師 解答

2021-11-17 10:09

同學(xué)你好只要是工程成本就都含

阿晨 追問(wèn)

2021-11-17 10:12

啥意思呢，我就想知道人工費(fèi)分錄需要結(jié)轉(zhuǎn)么，結(jié)轉(zhuǎn)的話怎么做分錄，上個(gè)月沒(méi)有做，可以補(bǔ)到11月么？我是這個(gè)意思

樸老師 解答

2021-11-17 10:19

需要結(jié)轉(zhuǎn)
借工程施工
貸應(yīng)付職工薪酬
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程成本

阿晨 追問(wèn)

2021-11-17 10:24

老師寫(xiě)錯(cuò)了吧，是工程施工，不是工程成本吧

阿晨 追問(wèn)

2021-11-17 10:25

付人工費(fèi)，我的分錄是借：工程施工-人工費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)是不是應(yīng)該做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工-人工費(fèi)呢

樸老師 解答

2021-11-17 10:31

同學(xué)你好
嗯
是工程施工
這個(gè)就是工程成本的意思