1. 大興工業(yè)企業(yè)(一般納稅人) 2020年2月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下: (1) 購(gòu)進(jìn)原材料，已驗(yàn)收人庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款23萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，列明運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元。 (2) 購(gòu)進(jìn)鋼材20噸，驗(yàn)收人庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款8萬(wàn)元。 3)直接從農(nóng)民收購(gòu)用于加工生產(chǎn)產(chǎn)品(該產(chǎn)品適用13%稅率)的農(nóng)產(chǎn)品，稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證注明價(jià)款42萬(wàn)元，貨已驗(yàn)收入庫(kù)。 (4)銷售產(chǎn)品，貨已發(fā)出并辦理委托銀行托收手續(xù)，貨款未收到，向買方開具專用發(fā)票注明價(jià)款42萬(wàn)元。 (5)將本月外購(gòu)20噸鋼材及庫(kù)存同價(jià)的鋼材20噸，移送本企業(yè)修建倉(cāng)庫(kù)工程。 (6)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅0.5萬(wàn)元，當(dāng)期取得的增值稅專用發(fā)票(含貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票)已經(jīng)通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。要求:根據(jù)上述資料編制大興企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄。

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-11-17 19:33

您好
借原材料 23+2=25
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額23*0.13+2*0.09=3.17
貸銀行存款25+3.17=28.17

bamboo老師解答

2021-11-17 19:34

借原材料8
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額8*0.13=1.04
貸銀行存款9.04

bamboo老師解答

2021-11-17 19:35

借原材料42-5.46=36.54
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額42*0.13=5.46
貸銀行存款42

bamboo老師解答

2021-11-17 19:35

借應(yīng)收賬款42+5.46
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入42
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額42*0.13=5.46

bamboo老師解答

2021-11-17 19:36

借在建工程16
貸原材料16

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