標(biāo)致的酸奶 追問

2021-11-17 20:12

①分包給總包開材料票13%，總包是建筑行業(yè)9%，那么總包抵扣按照13%還是9來抵扣？如果按照13%抵扣，是不是票面金額和工程款9%得一樣？③分包公司準(zhǔn)備票，應(yīng)該怎么確定，是總包-按照總包的增值稅稅負(fù)率代扣，附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅稅負(fù)率代扣，管理費(fèi)，之后剩余的全部開材料票嗎？

王雁鳴老師 解答

2021-11-17 20:26

同學(xué)你好，①總包抵扣按照13%還來抵扣。②如果按照13%抵扣，票面金額和工程款9%的不一樣，因?yàn)樾枰鄢舳愘M(fèi)。③分包公司準(zhǔn)備票，應(yīng)該是總包-按照總包的增值稅稅負(fù)率代扣，附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅稅負(fù)率代扣，管理費(fèi)，之后剩余的全部開材料票，或者勞務(wù)費(fèi)等。

標(biāo)致的酸奶 追問

2021-11-17 20:39

老師，分包給總包開材料票是13%，總包給甲方開的是工程施工票9%，相當(dāng)于總包不用交稅了？進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)？

王雁鳴老師 解答

2021-11-17 20:46

同學(xué)你好，不一定的，因?yàn)榉职_給總包的金額小，總包開給甲方的金額大。

標(biāo)致的酸奶 追問

2021-11-17 20:56

老師總包建筑行業(yè)不是應(yīng)該按照9%來抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？采購材料按照13%抵扣嗎？那勞務(wù)票如果是專票是按照6%來抵扣嗎？②還有分包準(zhǔn)備票時(shí)-管理費(fèi)？是代表管理費(fèi)是總包自己承擔(dān)這個(gè)收入嗎？自己要交稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2021-11-17 21:07

同學(xué)你好，①不是的，應(yīng)該是采購材料按照13%抵扣，勞務(wù)票如果是專票是按照6%來抵扣。②還有分包準(zhǔn)備票時(shí)-管理費(fèi)，是代表管理費(fèi)是總包自己承擔(dān)這個(gè)收入，自己要交稅的。

標(biāo)致的酸奶 追問

2021-11-17 21:15

總包給包工頭付勞務(wù)費(fèi)，包工頭可以自己去稅務(wù)代開勞務(wù)票嗎？我查了下還是公司可以提包工頭代開勞務(wù)票？總包給包工頭代開勞務(wù)票是什么意思？

王雁鳴老師 解答

2021-11-17 21:18

同學(xué)你好，總包給包工頭付勞務(wù)費(fèi)，包工頭可以自己去稅務(wù)代開勞務(wù)票，公司可以替包工頭代開勞務(wù)票，總包給包工頭代開勞務(wù)票就是，包工頭提供人員，總包給這個(gè)人發(fā)工資，做為總包的成本入賬，并給甲方開具勞務(wù)或者工程發(fā)票的意思。

標(biāo)致的酸奶 追問

2021-11-17 21:22

老師一般說的工程年產(chǎn)值和工程款是一個(gè)意思嗎？建筑行業(yè)增值稅稅負(fù)率和所得稅稅負(fù)率一般大概是多少呀？

標(biāo)致的酸奶 追問

2021-11-17 21:24

總包又有房地產(chǎn)又有建筑行業(yè)，那么黑分包單位全稅負(fù)率是按照這個(gè)公司年度總（房產(chǎn)＋建筑）的稅負(fù)率？還是按照這個(gè)公司年度單獨(dú)的建筑施工的稅負(fù)率？

王雁鳴老師 解答

2021-11-17 21:28

同學(xué)你好，一般說的工程年產(chǎn)值和工程款是一個(gè)意思，建筑行業(yè)增值稅稅負(fù)率大概是3.5%，所得稅稅負(fù)率一般大概是1%。
總包又有房地產(chǎn)又有建筑行業(yè)，分包單位全稅負(fù)率是按照這個(gè)公司年度總（房產(chǎn)＋建筑）的稅負(fù)率。

標(biāo)致的酸奶 追問

2021-11-17 21:38

太感謝老師了哈！祝安好

王雁鳴老師 解答

2021-11-17 21:38

同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答你的問題將會(huì)更加用心，謝謝。