10月初申報9月份社會保險時，發(fā)現(xiàn)員工離職忘記停保了，導致多交了一個人。后面跟員工商量，把交的社會保險單位和個人的保險1112.96元打回公司，但是要回公司后，11月申報10月份社會保險時，離職的員工養(yǎng)老保險，失業(yè)保險，單位和個人部分又從10月份社會保險報表時抵減掉了。原因是11月初停保時，時間填錯了。所以導致現(xiàn)在要退回765.9元的錢給員工。之前的做會計分錄，后續(xù)調賬不知如何調了，請指教。下面有一張會計分錄。

樸老師

職稱：會計師

2021-11-18 14:39

同學你好
這個直接計提繳納的就行

彤彤追問

2021-11-18 14:42

是交了，但是和員工協(xié)商，又回來所交的社保，但是因為當時停時，離職時間填錯了吧，導致有一部分沒有交上去，在10月份社會保險單申報表里，又抵減了，所以要退回員工一部分錢，不知道怎么調整好，請指教，能否把會計科目寫下出來

樸老師解答

2021-11-18 14:46

同學你好
這個就是沖減你計提繳納的分錄
退回的直接沖減就行
沖減個人部分

彤彤追問

2021-11-18 14:48

能不能分錄寫下啊。個人部分沒有計提啊、

樸老師解答

2021-11-18 14:55

同學你好
個人部分是含在工資里計提的
你這個直接沖減分錄
借其他應付款個人部分
貸銀行存款
這樣做

彤彤追問

2021-11-18 14:58

正常沒有問題的情況，我已經在圖片的會計分錄體現(xiàn)出來了。一共是1112.96元。這里醫(yī)療單位268.5元，個人71.6元，工傷6.66元，合計346.76要從1112.96里面扣掉的。退回養(yǎng)老單位466.2元，個人266.4元，失業(yè)單位16.65元，個人16.65元，合計765.9元。退的是這部分錢。所以不知道怎么調整。

樸老師解答

2021-11-18 15:05

那就是看一共退多少
然后借其他應付款個人部分
貸銀行存款