村姑 追問

2017-02-07 11:18

核定征收也要發(fā)票嗎？我們只是收了對(duì)方的管理費(fèi)1%而已，掛靠老板是拿不到票回來，我做這個(gè)會(huì)計(jì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？能不能做?。?/p>

王雁鳴老師 解答

2017-02-06 18:23

您好，您的分錄開票，因?yàn)闆]看到您的發(fā)票，對(duì)下面分錄不敢下結(jié)論。下面分錄是對(duì)的。結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候要讓掛靠老板提供發(fā)票的，如果暫時(shí)提供不了發(fā)票，可以暫估成本。 
借：應(yīng)收賬款-XX項(xiàng)目 50萬  
貸：主營業(yè)務(wù)收入456310.68  
應(yīng)交稅金：13689.32  
不平啊。

王雁鳴老師 解答

2017-02-07 11:13

您好，沒有成本票，可以直接作為成本，但是企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，不能扣除，要調(diào)增利潤，交納企業(yè)所得稅，如果以后被查出來，可能還要罰款。

王雁鳴老師 解答

2017-02-07 11:27

您好，是的，核定征收也要發(fā)票的。掛靠老板拿不到發(fā)票，您做這個(gè)會(huì)計(jì)是有風(fēng)險(xiǎn)的，但是如果您給您公司老板提出建設(shè)性意見，最后由您老板決定，您的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小一些，可以做的。