武林〈нигина〉 追問

2021-11-22 08:39

老師：您好！具體是有關(guān)所得稅匯算清繳中的問題：2021年發(fā)現(xiàn)2019年匯兌損益調(diào)錯(cuò)了，當(dāng)年利潤是虧損，現(xiàn)在查出是應(yīng)調(diào)整2019年應(yīng)納稅所得稅也是虧損。比如2019年虧損100萬，現(xiàn)在通過“以前年度損益”科目反映了2019年匯兌損失是10萬，我在2019年匯算清清繳時(shí)，應(yīng)該怎么調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表中“未分配利潤”？

悠然老師01 解答

2021-11-22 08:50

應(yīng)該將資產(chǎn)負(fù)債表中“未分配利潤”再調(diào)減10萬即可

武林〈нигина〉 追問

2021-11-22 08:53

未分配利潤調(diào)減10萬后，我的報(bào)表怎么平衡呢？還要調(diào)哪里？

悠然老師01 解答

2021-11-22 09:09

匯兌損失對應(yīng)的是哪個(gè)科目，銀行存款，短期借款還是應(yīng)收賬款

武林〈нигина〉 追問

2021-11-22 09:18

匯兌損益對應(yīng)的是“應(yīng)收賬款”

悠然老師01 解答

2021-11-22 09:19

那就調(diào)減應(yīng)收賬款就可以了，請給個(gè)五星好評，謝謝

武林〈нигина〉 追問

2021-11-22 09:24

應(yīng)收賬款只調(diào)報(bào)表數(shù)，不需要再調(diào)明細(xì)賬吧？

悠然老師01 解答

2021-11-22 09:25

你的以前年度損益調(diào)整沒有調(diào)賬嗎

武林〈нигина〉 追問

2021-11-22 09:27

調(diào)了的。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后的處理：借（或貸） 以前年度損益   貸（或借）：應(yīng)收賬款

悠然老師01 解答

2021-11-22 09:36

那你調(diào)整年初只需要調(diào)報(bào)表就可以了，請給個(gè)五星好評，謝謝