開心就好 追問

2021-11-23 14:48

我稅務(wù)上一次性抵扣了415000元費(fèi)用！我賬務(wù)上是借：管理費(fèi)用367256.64，貸：累計折舊367256.64.那分期計提我該怎么弄？買的干活的挖掘機(jī)

bamboo老師 解答

2021-11-23 14:49

按月計提折舊啊
您不含稅金額多少？
進(jìn)項稅額可以抵扣嗎 還是說預(yù)留了凈殘值

開心就好 追問

2021-11-23 14:54

沒留凈殘值

bamboo老師 解答

2021-11-23 14:58

稅務(wù)上一次性抵扣了415000元費(fèi)用  賬務(wù)上是借：管理費(fèi)用367256.64  那金額怎么不一樣？

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2021-11-23 15:05

老師！應(yīng)該是不含稅額367256.64元！還沒抵扣，上次企業(yè)所得稅當(dāng)費(fèi)用全部一次性扣除了預(yù)扣預(yù)繳，我想著1月再申報企業(yè)所得稅固定資產(chǎn)一次性扣除表！我就問一下我賬上怎么做分錄？如果扣去百分之五凈殘值每月是2907.45，是不是我還是按月按這個數(shù)計提折舊？比如借方是管理費(fèi)用或者營業(yè)成本2907.45，貸方是累計折舊2907.45，對嗎

bamboo老師 解答

2021-11-23 15:08

您準(zhǔn)備按幾年計提折舊、殘值率預(yù)留5%么

開心就好 追問

2021-11-23 15:14

對的！10年計提折舊

bamboo老師 解答

2021-11-23 15:17

那按月計提折舊金額=367256.64*(1-0.05)/10/12=2907.4484

開心就好 追問

2021-11-23 15:19

老師！計提折舊那就是每個月借管理費(fèi)用2907.45，貸累計折舊2907.45，到時候稅務(wù)系統(tǒng)還是全額扣就是，允許稅會差異對嗎

開心就好 追問

2021-11-23 15:19

老師！計提折舊那就是每個月借管理費(fèi)用2907.45，貸累計折舊2907.45，到時候稅務(wù)系統(tǒng)還是全額扣就是，允許稅會差異對嗎

bamboo老師 解答

2021-11-23 16:02

是的 分錄正確的 到時候稅務(wù)系統(tǒng)還是全額扣就是，允許稅會差異